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2023-02-22 08:38:52
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1.网络游戏的收入大致是一点卡收入道具销售收入广告收入平台结算返还点等以上收入都是根据维权发生制确认收益的。
2.成本工资固定资产摊销无形资产摊销支付给其他公司的相关费用确认一样，应计制
收入
借方：银行存款、现金、应收帐款等
贷款：主要业务收入
借款：主营业务费用
贷款：现金、银行存款、员工工资应付帐款等。
借用：销售费-平台费
贷款：现金或银行存款。
制作账簿的过程：
每月会计核算流程：
1.根据出纳员转过的各种原始凭证进行审查，审查无误后填写记账凭证。
2、根据会计凭证登记各种助理分类帐。
3.月末填写记账、摊销、结转记账凭证，汇总所有记账凭证，填写记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。
4、结算、大使。账户证匹配，账户匹配，账户匹配。
5、编制会计报告，数字正确，内容完整，进行分析说明。
6、将簿记证明装订成册，保管好。
一、月末会计报表编制要求
根据国家统一会计制度规定的编制基础、编制依据、编制原则和方法，内容完整、数字真实、计算准确、及时编制。
会计报表之间、会计报表项目之间、所有具有匹配关系的数字必须相互匹配，会计报表本期和前期的相关数字必须相互关联。
会计报表附注和财务状况说明书应根据《企业财务会计报告条例》和国家统一会计制度的规定，对会计报表中需要说明的事项作出真实、完整和明确的说明。
外部提供的财务会计报告应由单位负责人和主管会计负责人、会计机构负责人(会计负责人)签字盖章。设置总会计师的企业必须由总会计师签名盖章才能生效。
二、商业企业涉及的税种：增值税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房地产税、土地使用税、所得税、车道使用税等。
第一，将充值卡货款记入“预缴金”是正确的。属于公交公司欠顾客的钱。因为报表中没有设置预收项目，所以可以填充“应收帐款”的负数，也可以填充其他应付帐款的(贷方馀额数。
第二，IC卡充值时当场给客户开具发票(实际收据)，获得客户的预付款，这是公交公司欠客户的钱，没有形成收益实现。如果客户因为某种原因要求退款，公司必须无条件地返还原始数量，因此没有销售。
计算收入时，是刷卡消费时实现销售的时间点。
第三，这种存款的形式实际上与应付账款的性质相同，因此没有公司资金的风险可能性。(解决的难点是向客户开具了发票，税务机关是否认定为预先收款。）
充值赠送金额会计处理：
赠与部分要以“启动销售”的方式处理。也就是说，只收到了3000韩元，但会员正在使用你们赠送的1200韩元，这也要算作你们的收入。
一般会计：
1.交会员费办卡时实金3000韩元，充值卡4200韩元(赠送1200韩元)
借款：银行存款或现金3000韩元
运营费用1200(因促销赠送)
或：滞纳费用1200(如果是折扣)
贷款：预付4200韩元
2、会员在刷卡销售费的时候。
借方：存款4200(总销售额为4200)
贷款：主要业务收入4200
税金的增加也要按照4200提高。
以上是常规会计处理。
如果是为了少缴税，可以灵活地处理赠送的1200韩元。
手机充电费可以借，管理费、办公费、通信费、贷款现金也可以
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