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2023-02-23 11:12:21
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一、相关会计科目。
1.资产科目:现金银行存款及其他货币资金短期投资应收票据、应收账款、预付账款及其他应收款待摊费用长期待摊费用固定资产低值易耗品固定资产清算在建工程累计折旧。
2.负债:应付款项、应付票据、应付账款、短期借款、长期借款、其他应付款、待摊费用、应交税费和其他应付款。
3.所有者和所有者权益科目:实收资本公积、本年利润分配盈余公积。
4.成本帐户:无
5.损益类科目:主营业务收入、其他业务收入、投资收益、营业外收入、主营业务成本、主营业务税金及附加、其他业务费用、营业费用、管理费用、财务费用、营业外支出、所得税、以前年度损益调整。
二、相关会计处理(仅供参考):
1.保存并呈现
借方:银行存款(明细账户为银行名称)
信用:现金
2.取现
借:现金
贷款:银行存款
3.预付税款
借:应交税费-营业税
-城建税
其他应付款-教育附加费
-水利基金
贷款:银行存款。
4、地税养老金误退税。
借方:银行存款
贷款:其他应付款-养老保险基金
5.支付员工工资。;上个月的话费。
借:其他应收款-员工-费
贷款:银行存款
6.收取电信公司的电费(提前一年，按月分摊)
借方:银行存款
贷款:预付款-基站电费
7.电信公司的电费包含在内。
借方:预付款-电费
贷款:管理费-电费
8.转单位定期存款。
借:其他货币资金-定期存款
贷款:银行存款
9.上个月支付 s税
借:应交税费-营业税
-城建税
其他应付款-教育附加费
-水利基金
养老保险基金
贷款:银行存款
10.上个月支付 的账单
借方:管理费-费
贷款:银行存款
11、缴纳上月水费(办公室、宿舍、食堂、
绿化、商店、消防、生活用水等。)
借:管理费-水费(办公室...)
预收账款-业主二次供水(生活用水)
贷款:银行存款
12.上月中旬和本月交电费。
借方:管理费-电费
预收账款-所有者和所有者。;■二次供水能耗
—业主和业主的能源消耗；;s电梯
贷款:银行存款
13.收取电信线路改造服务费。
借:现金
贷款:其他业务收入-维修收入
14.支付万用表检测费用，购买润滑油。
借:管理费-维护费
低值易耗品-维护工具
信用:现金
15、购买书刊、洗发水(配送)工作)
借:其他应付款-工会经费
信用:现金
16.从商店收取水电费
借:现金
贷款:其他应收款-商铺-电费/水费
17.支付管理人员上个月的工资。
借:应付工资。
信用:现金
18、支付上月工资 ■中队士兵、搬运工工资(减少工资
养老保险号，假装由总公司缴纳)
借:其他应收款-总部
住房公司(支付搬运工 工资)
信用:现金
19、购买靴子、卫生服装
借:其他应收款-员工-服装费用
信用:现金
20.上个月交了垃圾装车费。
借:其他业务费用-装修垃圾清理费
贷款:现金/银行存款
21.支付电机维护和购买灯具的费用。
借:管理费-维护费
低值易耗品-维护工具
信用:现金
22.购买用于清洁和维护的配件。
借:低值易耗品-清洁用具
-维护工具
信用:现金
23.收集员工和。;上个月的话费。
借:现金
贷款:其他应收款-员工-费
24、门店管理押金。
借:现金
贷款:其他应付款-店铺存款
25.退还业主 s装修押金
借:其他应付款-业主-装修押金
信用:现金
26、中队活动经费
借:其他应付款-工作分割资金
信用:现金
27.支付马治疗和马饲料。
借:管理费-安全费
信用:现金
28.支付蔬菜、柴油、大米和食用油的费用。
借:应付福利费-伙食费
信用:现金
29、物业管理费等。
借方:现金/银行存款
贷款:预付款-业主-物业管理费
-业主-电梯可以消费
—业主—二次供水
—业主—综合停车服务费
—业主—垃圾清理费
其他应付款-业主-装修押金
30.开公司代购垃圾袋。
借:其他应收款-公司名称
信用:现金
31、罚款收入
借:现金
贷款:营业外收入-赔款
32.在食堂买洗洁精和饭盒。
借:低值易耗品-厨房用品
信用:现金
33.在食堂买个液化气和煤气罐。
借:应付福利基金
低值易耗品-气罐
信用:现金
34.购买发票、办公用品、报销公交车费等。
借:管理费用-办公费用
-差旅费
信用:现金
35.缴纳生活垃圾费
借:管理费-清洁费
信用:现金
36、低值易耗品的领用
借:管理费用-低值易耗品摊销
贷款:低值易耗品-维修工具
-清洁用具
-厨房用具
37.包括商店的电费。
借:其他应收款-——商场电费。
贷款:管理费-电费
38.开办费摊销
借:管理费用-开办费摊销
贷款:长期待摊费用-开办费
39.米折旧
借:管理费用-折旧费用
贷项:累计折旧
40.撤回本月 的薪水。
借方:间接费用-工资
贷款:应付工资
41.提取各种资金
借:管理费用-福利费
-工会经费
教育基金
贷款:应付福利费
其他应付款-工会
-教育部
42.空置房屋应收物业管理费
借:其他应收款-房屋开发公司
贷款:主营业务收入
43.本月结转 的收入
借方:预付款-业主-物业管理费
—业主—车位物业管理费
-房屋公司
—商铺—物业管理费
-商店-租金
贷款:主营业务收入
其他营业收入
44.装修垃圾费结转。
借方:预付款-业主-垃圾清理费
贷:其他业务收入-垃圾清理费
45.提取本月税金及附加。
借:主营业务税金及附加
其他运营费用
管理费用
贷款:应交税费-营业税
-城建税
其他应付款-教育附加费
-水利基金
46.本月养老保险准备
借:管理费用-养老金
贷款:其他应付款-养老基金
47.结转福利账户
借方:主营业务收入
其他营业收入
非营业收入
贷款:本年利润
48.结转损失账户
借方:本年利润
贷款:管理费
其他运营费用
主营业务税金及附加
我认为关于收取的水电费的会计分录应该是这样的:
向供水公司或供电局付款时:
借:收钱
贷款:银行存款
当从所有者处恢复时
借方:银行存款
贷款:收钱
物业管理公司，定期收取物业管理费。
:收到后向:借了现金。
提前贷款给:。
当月结转收入、
预收:借款。
: ;的主要业务。
同时缴纳营业税
向: ;的主要业务
向:贷款应缴纳的税款-营业税
-城建税
其他应付款-教育附加费
结转成本
当它真的发生时
借:物业管理费用-社区
信用:现金
借:主营业务成本-物业管理成本-小区
商品:物业管理费-住宅区
结转利润
借: ;今年的利润是多少
贷款给:的主要业务成本
主营业务税金及附加
从: ;的主要业务。
今年借给: ;利润
借: ;今年的利润是多少
贷款给:的财务费用。
管理费用
请问老师，我是物业管理公司的一般纳税人，现在公司所有员工都签劳务派遣合同。发放职工工资和社保的会计分录中应纳税额怎么写？
贷款，银行存款
请问这样处理入门就够了吗？
你好，这个条目可以。
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