全国办理
欢迎来到好顺佳财税一站式服务平台!
138-2652-8954
好顺佳集团
2023-02-23 11:16:35
2520
代账2.7元/天 · 注册会计师代账
好顺佳设立于2010年，经工商局、财务局、税务局核准成立
工商财税正规有保障。 信息保密、标准记账凭证 >领取30天免费代账
分析如下：
如果公司的费用没有正式开具发票，有两种处理方式：
1.将无正式发票的金额记入“其他应收款”，直至有其他发票。
借：其他应收款
贷项：银行存款/库存现金
2.如果是相关管理人员签字，也可以记入相应费用，但这部分费用属于借条，税务机关不认可。年底企业所得税最终汇算清缴时，这部分支出要调整增加。
借：相关费用
贷项：银行存款/库存现金
3.根据《数明号123》(*********************公告2011年第34号)第六条规定：企业当年实际发生的相关成本、费用，因各种原因不能及时取得成本、费用的有效凭证的，企业可以暂按账面金额计算季度所得税；但在最终结算时，应补充该等费用的有效凭证。
4.根据《数明号123》(*********************公告2012年第15号)第六条，关于以前年度应扣除或未扣除费用的税务处理：根据《数明号123》的相关规定，企业进行专项申报和说明后，允许弥补以前年度实际发生的费用，按照税收法规应在企业所得税前扣除但未扣除或少扣除的费用，但补缴的确认期限不得超过5年。
5.根据上述规定，企业预缴季度所得税时，可以暂按账面金额计算。如果在结算期结束前取得相关发票，企业可以正常进行下一年度的结算和支付。在汇算清缴期末尚未取得相关发票的，相关支出不得在下一年度税前扣除。在取得实际发票后，允许弥补扣除，直至项目发生当年。
展开数据
1.发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中开具和收取的业务凭证。它们是会计核算的原始依据，也是审计机关和税务机关执法检查的重要依据。收据是收付凭证，发票只能证明业务发生，而不能证明钱是否收了或付了。
先正常入账，最终结算结束前可以抵扣发票。如果费用已经发生并支付，但尚未收到正式发票，则根据权责发生制将其记为费用。结算前收到的正式发票可以税前扣除。如果付款是预付款，费用还没有发生，借预付款，借银行存款。
谢谢，很高兴回答这个问题。
我有法可依，有章可循【会计考试草案】，秉承开门见山，拒绝答非所问。
我已经付款了，但是我没有发票。怎么才能做账？
所以，该主体企业应为增值税一般纳税人，采用增值税一般计税方法。否则无法提出发票问题，因为小规模纳税即使取得增值税专用发票，也无法抵扣。
1.付款时，应作为“预付款项”处理，会计分录应借用：预付款项。
贷：银行存款
二。月末购入的商品未入库或购入的劳务未使用，则留在“预收账款”科目，不作账务处理。三。月末购入的商品已入库或已使用购买的劳务的，会计处理按“预付账款”计入相关资产成本或费用账户：原材料/库存商品/管理费用/销售费用。
信用：预付款
下月初，用红字冲销上月末的账务处理。
借：预付款
贷：原材料/库存商品/管理费用/销售费用
四。拿到发票的时候要根据发票价格和税额来借：原材料/存货
当企业支付了款项，尚未收到发票时，会计分录为：借记：预付款项，贷记：银行存款；
2.企业收到发票后，进行以下分录：
企业为一般纳税人时，应借：原材料等。(根据发票内容计入相应科目)，付税——缴纳增值税(进项税)，借：预付款；
您的申请我们已经收到！
专属顾问会尽快与您联系，请保持电话畅通！
