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2023-02-24 08:40:02
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1 )会计到账借款单时，借款单可以不还。 因为这是会计结算的原始凭证。 即使你是出纳员的借款单也要编号。 收款时：首先创建借项。 也给借款人发票。 创建贷项(因为它不会返回借款单)。 这样收款就平了，附上发票) )几张都没关系。 如果原始证书的可靠性得到保证的话)。
2 )会计在借款单未入账的情况下)借款单可以退回，同上，建立借方、贷方(附收据或保证可靠性) )。
1 .采购员提前借1000差旅费，在已支付库存现金后编制会计分录；
借：其他应收款*名称1000
贷项：库存现金1000
2 .采购员能报销差旅费850元的：
租用：管理费用：差旅费850
借：库存现金150
贷项：其他应收款*名称1000
3 .采购员报销差旅费1150元进行的；
租用：管理费用：差旅费1150
贷项：库存现金150
贷项：其他应收款*名称1000
差旅费是指出差期间因执行公务而发生的各项费用。 包括交通费、住宿费、伙食补助费、公费等。 发生差旅费的，应当按照费用所属部门计入对应的费用科目； 费用在工作人员出差前预付的，还应在“其他应收款”科目中计算。 以管理部门人员出差为例，具体会计处理如下。
工作人员出差后报销时：
租用：管理费-差旅费
信贷：银行存款
工作人员出差前预付，出差后报销的：
租用：管理费-差旅费
贷项：其他应收款
如果出差后还有现金：
借：库存现金
管理费-差旅费
贷项：其他应收款
报销时请注意以下事项。
1、工作人员报销时，应按照财务部门的规定填写报销单据，并附原始票据。 原始票据主要包括出差申请、机票(明折明引票)、火车票、船票、住宿发票等。
2、出差天数=出差返程日期-出差出发日期。
3、出差人员应当按照财务规定取得并填实合法的证件。 项目填写不完整或字迹不清晰的不予报销； 涂改、伪造或者伪造原始票据、虚报出差天数的，不报销。
4、出差人员超标乘通工具，报销交通费时，应按其乘坐的交通工具类别计算报销金额，超出部分自行承担。
差旅费按限额报销，不报告超出部分。 如：用公司误餐费用补助每天20元。 如果他报25元，超额部分的5元不报销。 出差的人自己负担这五块钱。
借：管理费-差旅费20贷：现金20这样的是根据公司标准确定的，与具体有多少发票无关。
例如，住宿费收据500，住两天。 根据公司规定，可以住300元/天的房间。 可以报告600元。 住宿券只能起到证明住了几天的作用。
这是公司实施费用负担的结果。 把省下的钱加起来计算个人所得税。
1、差旅费补助中，企事业单位差旅补助没有明确规定，一般情况下补助金额因企业规模大小和公司意愿而异。 一般来说，住宿标准分为多少钱一天，市内交通多少钱一天等项目。 另外，也有公司实施包干制，一天多少钱，就不再负担住宿、市内交通费、饮食费。 但是，国家公务员的出差补助一般有明确的标准，但各地根据经济条件也不一样。
2、发生差旅费补助的会计分录如下。
租：销售费-差旅费
信用：现金
3、补助限额内的支出无需出示票据。
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