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2023-02-25 09:31:26
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因为公司名称相同，所以可以直接回收收到的货款。 可以额外支付，也可以理解为预付的货款。 这是允许的。 然后调整。
1、收到公司款项时：
贷款(银行存款信贷)其他应付款-b公司(使用银行收款凭证作为附件) ) )。
2、把钱放回b公司时：
借：其他应付款-b公司(使用银行付款证明作为附件) ) ) ) )。
信贷：银行存款
客户错多支付可以暂时计入其他应付账款，也可以计入应收账款。 这表明应收账款余额是贷方，对方多付了
借：银行存款
贷项：其他应付款-某公司商品应收账款
因为公司名称相同，所以可以直接回收收到的货款。 可以额外支付，也可以理解为预付的货款。 这是允许的。 然后调整。
对于转帐汇款，因账号错误收到退款款项的，根据实际情况制作红字凭证恢复原支付凭证。 支付时(借)、应付款(借方蓝字)、贷)、存(贷)、青字)、收到退款时，先回原凭证(借)、贷(借)、赤字(贷)、赤字(再支付时)、贷(应付款)、借方蓝字)、银行存款)账务处理
1、按照红字填写的发票，冲抵错误记录。
2、将减少数登记在不设接待处等栏的多栏式帐上。
3、三栏式账户余额栏前，余额方向未打印的，显示为负余额。
1、对返还的资金，可按原凭证会计科目方向编制赤字金额(即红拳)。
2、再制作一张正确的会计凭证。 3、公司银行流水反映为： (1)一次性支出； )扭亏为盈(视同收入)3)每笔支出实际只支付一笔资金。 4、具体会计分录为：借：银行存款偿还3360其他应付账款时的会计分录为借：其他应付账款扩充3360银行存款的资料。 1、获取或编制其他应付账款明细表，复核其加数是否准确，并与辅助账户、总账和报表有关项目核对。 2、开展分析性研讨。
3、提取其他应付账款进行通信证明。
4、发出查询函未能收回或回复结果与企业账面记录不一致的，采用替代程序，审核下一年度明细账或跟踪其他应付款发生时的经济业务证明等。
5、核对退房明细、记账凭证及原始凭证(1)收款依据是否符合现行制度规定。 明确是否将应付款、应付票据、应收账款、短期借款等其他应付款范围外的内容计入其他应付款进行计算。 )2)核查相关经济业务是否真实合法。 查明企业是否将应属于企业当期收入和费用的项目计入其他应付账款科目，或者是否在其他应付账款科目项下计提应付款项。 )3)核查长期收款的其他应付款，找出原因并记录。 )4)核查债权人不明确和金额异常的其他应付账款项目。 )5)核查对股东、高级管理人员、董事、联营企业、关联企业的支付。 检查企业是否利用其他应付账款截留收入、作费、隐瞒损益。 )6)检查发生借方余额的其他应付款项目，找出原因，必要时进行重新分类调整。
6、询问管理人员，利用分析性复核结果，检查其他应付账款的完整性。
7、核查其他应付账款是否在资产负债表及其附注中适当披露。
8、完成其他应付款审批表。
借银行存款
应收帐款(应收帐款贷方) ) )。
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