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2023-02-25 09:31:27
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我在一家企业做财务会计。
回答这个问题，税法上规定公私钱不能互相转移。会计核算要心中有杆秤，就是公司有两个账，一个是内部账，一个是外部账。不均匀的对外账目容易被税务局查账。
特别是要特别注意企业账户，尽量不要用来提现。
公号和私号之间有相互转账怎么办？也就是说，对公账户转 万元到私人账户，比如某某贷款 万元到私人账户。因为国家规定对公账户不能私自支付货款，只能登记贷款。如果付款被记录，将被列入偷税漏税。之后私人账户可以转回对公账户42000元。中间有差异怎么办？那你只能到年底一次性平账了。
公款会转到你的个人账户，会被当作公司的贷款。当你把钱打到公司的账户上时，它将被视为对公司的贷款。
当公共资金转到你的个人账户时
借：其他应收款-xxx 42000
信用：银行 万元。
当个人账户被收回时
借：银行存款
贷：其他应收款
个人与公司有业务往来的，如果是公司内部员工，则计入其他应付款/库存现金；如果他是一个独立的自然人，与企业无关的个人会被视为企业之间的业务往来，计入应付账款或银行存款。
材料付款，表明购买：
借：原材料/材料采购
贷：应付账款/银行存款
如果支付给个人
借：原材料
贷项：其他应付款/库存现金
企业应付或暂收其他单位或个人的款项，主要包括经营租赁应付的固定资产和包装物租金；雇员的未付工资；收到的存款(如收入包存款等。);应付、暂收下属单位和个人款项；其他应付款、暂收款等。
发生的各种应付款和暂收款，借记“银行存款”、“管理费”等科目，贷记“其他应付款”；支付时，借记“其他应付款”，贷记“银行存款”等科目。
1.获得贷款时：
借：现金或银行存款
贷：其他应付款：——应付* *人贷款。
2.按合同约定支付利息时：(根据税法规定，支付利息时应代扣代缴个人所得税，税款等于支付的利息乘以20)
借：财务费用——利息费用
信用：现金或银行存款。
贷：应交税费——应交个人所得税。
如果不是按月支付利息，一次性支付的利息较大，也可以用“预提费用”核算，即
按月累计时：
借：财务费用——利息费用
贷项：应计费用
支付利息时：
借：应计费用
信用：现金或银行存款。
贷：应交税费——应交个人所得税。
3.偿还贷款时：
借：其他应付款—— * *人民借款。
信用：现金或银行存款。
如果员工向公司借款，会计凭证如下：
借：其他应收款-差旅费-xx员工
贷：库存现金-*********
公司是这样核算私货的：比如公司买个人卖的水果500元给客服。然后要求卖家提供销售发票作为公司报销的依据，发票上要附上货物清单。做账时：
借：管理费用-业务招待费500元，借：银行存款或现金500元！
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