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2023-03-01 10:31:15
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销售完成后，确认收入时纳税。小规模纳税人的税率为3。入账时，收入为6/(1 3)= ，应纳销项税额为6/(1 3)*3= 。小规模纳税人购进的原材料不允许扣除。不含进项税，增值税金额为 。正常销售需要发票。如果对方不要发票，可以视为无发票入账，以商品销售单或送货单作为原始凭证。
有两点需要注意：
确认收入以实际销售额为准，而不是发票是否开具。在此基础上，按照账面编号进行纳税申报。当然，有些企业要偷税漏税，不开发票就不确认收入，另当别论。
有些企业，尤其是小规模企业，非常不愿意开特价票，愿意开普通票，表现在开特价票需要加钱。其实我也不太明白我是怎么想的。如果你想逃税，拒绝开发票，我理解，但是既然要开票，那么特价票和普通票的税额是一样的。特价票和普通票没什么区别，只是普通票可以自己开，特价票还得税务局(我理解是营改增后住宿业可以自己开特价票，其他还不清楚)。意思是除了麻烦没有额外的经济损失。
增值税小规模纳税人购买设备的增值税专用发票与普通发票相同。
增值税小规模纳税人不能抵扣增值税。当他们收到增值税专用发票时，他们的进项税将全部计入成本或费用。不需要把要价和税分开，他们买的设备都会进入固定资产。只有增值税一般纳税人才能抵扣增值税，最好能收到增值税专用发票。
当然可以。
小规模公司需要开具专用发票，可以代国税开具。国税机关开具专用发票，按照3的税率征税。需要注意的是，买方(付款方)必须是一般纳税人公司才能代发。
根据纳税人申请发票的办税服务厅类型，公告将发票流程确定为两种情况：
一个是国税总局征收地方税费的办税大厅。该过程分为三个步骤：
第一步，在办税服务厅指定窗口提交纳税申报表等必要资料；
第二步，在同一个窗口申报纳税；
第三步：在同一个窗口拿到发票。
是的。虽然小尺度不能扣，但也有特价票，即普通票和特价票。一般30万以内是免税的，30万以上可以用特价票抵扣，用普通票全款不能抵扣。所以也要把特价票和普通票分开，同时要注意开票金额。当然，现在国家有新规定，500万以下免税。
作为收票人，税法并没有规定小规模纳税人不能领取专用票据，但是需要做账时，要将发票联和抵扣联附在凭证附件上。作为开票方，不建议给小规模纳税人开具专用发票，这样可能会造成税务检查风险，而且开发票是违法的。
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