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2023-03-03 09:53:26
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1、编制日常营业收入传票
准备收入传票的基础是每日销售汇总报告和试算平衡表。
收入凭证的编制方法是:
借方:应收账款的——客户账户
应收帐款——结算——明细
应收账款——团队
银行存款
贷:营业收入
应付账款-费
2、街道帐、客人帐分布统计表
街道账户和客人账户包括其他单位 宴会帐户，雇员和。;私人账户、优惠卡和应退未退的票据等。收入稽核人员每天要填写街帐和客帐统计表，并进行发放。准备及时记录每个账户的费用。每月做一次对账单，准备月底填写街账和客账汇总表。
3、清理应收账款后的客人账目。
接到酒店催款通知后，要求客人在30天内与酒店结清应收账款。客人付款时，酒店应开具正式收据，作为结算凭证提交给客人。收入稽核员每天会根据客人所做的付款内容和金额进行账务处理:在编制会计凭证前，先找出公司账号、账户参考号和付款内容，填写在每日现金收入记录表中。
4、超过60天的应收账款催款。
根据每月应收账款报表记录和账目分析报告内容。对所有应收账款暂记超过60天的客户，再次催款。催款前，先了解未付账款的具体内容，并向财务经理汇报情况。财务经理发出催款信，连同付款通知复印件一起发给客人；及时回答客人提出的问题，协商解决方案，尽快清除应收账款的障碍。
5、负责编制会计凭证输入财务计算机系统。
二。成本和应付款组的工作程序
成本及应付帐款科是善用及管理资金的重要机关。加强资金的管理和监督是成本会计的重要职责之一。每个会计都要了解和掌握资金的来龙去脉，控制好成本费用的标准，使资金周转起来，正常使用。其工作的主要内容是:
(一)支票领用和结帐
根据当天的具体内容 采购时，采购员将采购发票和检验单送至财务部，经采购部负责人批准后进行结账。结账时，成本会计要核对发票的五个要素:a .发票的开具日期；b .购买的名称；c .采购数量和单价；d .大小金额是否一致；
会计科目:
(1)资产类别
①现金
每项现金分为和外汇。
查查酒店库存的现金，发现几笔零用现金和零用现金。储备基金。
设置和安装现金簿和现金簿并根据收付凭证和业务发生的先后顺序进行日常登记。
②银行存款
核算酒店存入银行的各种存款。
"按、外币(主要折算成美元)等不同币种 "存款日记账分别设置，并按收付日期逐一登记，余者补足。
以为记账单位，美元或其他外币存款应同时登记外币金额，并按当日银行汇率折算成。
③应收账款
为另一方记账。;酒店商厦、公寓楼、餐厅、商场及其附属工程的营业收入中的债务。
旅行社、公司、单位、客人账户、信用卡、租户、街道账户等不同项目，按团体或个人分别设置账户。
设立专人负责催收账款，并对无法收回的账款查明原因，取得相关凭证。经财务总监和总经理批准，转为坏账损失。
④其他应收款
核算未计入应收账款的其他应收款，包括存款、应付保险赔偿金等。
根据不同的货币和债务人 会计的每月时间表。
⑤待摊费用
核算已经发生，但应由当期和以后期间承担的，如持有保险费。
本课程不包括支付金额较小且不超过(由酒店决定)的费用。
一般情况下，每笔待摊费用将在12个月内分配。
⑥库存
核算餐厅食品原料、油香精、半成品、烟、酒、饮料等库存商品，以及储存在仓库尚未使用的材料、用品，以及为包装、销售食品而预留的各种包装容器。
各责任库存按仓库不同类型由专人管理，按货物名称设置明细账，定期清点库存。
⑦其他流动资产和存款
不属于上述六个科目的流动资产，用本科目核算。
根据不同类型或项目，编制月度明细表进行核算。
8固定资产
计算所有固定资产的原价。
所谓固定资产，是指使用年限在一年以上或单价在以上(由酒店确定)的房屋、建筑物、机器设备、运输设备等设备。
第一批购买的业务设备，如布草、瓷器玻璃器皿、金银器皿等，虽在以下(由酒店确定)，但属于固定资产。
⑨累计折旧
计算固定资产折旧标准，按项目提取折旧，建立登记卡进行登记。
根据合作经营合同的精神，每月提取的折旧额优先归还资本。
⑩开办费(指新建酒店)
核算为组织企业而支付的费用。本课程开设后多少个月摊销，由酒店决定。每月分摊获得的资金优先返还给投资者。
扩展数据:
会计部门在财务和计划管理、会计管理、资金管理、外汇管理、固定资产管理、家具和设备管理、材料和供应管理、费用管理、成本管理、利润管理、合同管理和商品管理；
原材料和材料的采购管理以及仓库材料管理的重要作用。
酒店会计原则:
(一)遵守国家法律、法规、规章和政策；;()和批准的协议和合同。
(2)会计年度采用日历年制。即每年公历1月1日至12月31日为一个会计制度。
(3)记账采用借贷复式记账法。
(4)根据权责发生制原则进行会计核算。即本期所有已实现的收入和已使用的费用，无论是否收到款项，都应作为本期收入和费用入账。
凡是不属于本期的收入和费用，即使本期已经收付了款项，也不应作为本期收入和费用处理。
(5)各种会计凭证、帐簿、报表和其他会计记录，必须根据实际经济业务进行登记，做到手续完备、内容完整、准确及时。
(6)记账的货币单位为。凭证、账簿、报表都是用中文写的。
(7)各项收入和费用的计算必须相互协调，必须同期登记和核算，不得脱节，不得提前或推迟。
(8)划清资本走出去和收益支出的界限，不能相互混淆。
(9)会计处理方法必须前后各期一致，不得随意变更。如有变动，必须经过批准。
(十)建立内部审计制度，明确经济责任，有合法凭证，有授权人员批准的付款签证，财产物资的接收和保管，债权债务的发生和清算。;的权利和债务。
参考资料:
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