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2023-03-10 11:40:50
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好顺佳设立于2010年，经工商局、财务局、税务局核准成立
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1.公司的应计费用：
借：管理费-社会保障费
贷款：应付职工工资-社会保险费
借：管理费-住房公积金
贷款：应付职工工资的住房公积金
2.支付工资和代扣个人社保和住房公积金：
借：应付职工薪酬-工资
贷款：其他应付款-代扣社保费用(个人负担)
其他应付款-代扣住房公积金(个人负担)
银行存款或手头现金
3.支付社会保险时：
借：应付职工薪酬-社会保险费(企业负担部分)
其他应付款-代扣社保费用(个人负担)
贷：银行存款
4.缴纳住房公积金时：
借：应付职工工资-住房公积金(企业部分)
其他应付款-住房公积金(个人负担)
贷：银行存款
根据报销人提供的合规发票，经各部门领导签字认可后提交给财务部门，财务人员根据报销凭据计入相关费用，减少货币资金。
一般出纳需要做记账凭证，但只包括银行和现金业务，然后到银行和现金簿登记。原则上应该按顺序登记，但也可以根据公司业务来确定。根据会计信息质量要求的重要性原则，可以反映主要业务的关键点。不重要的，可以按照主管部门的会计信息要求进行合并。
毕竟人力有限，不可能把所有业务都做细，浪费人力，没有意义。
员工报销的医保费用，可以记入公司账户，做其他应付。一、会计分录如下：
第一步：医保中心将报销的员工医保费用打入公司账户时：
借：银行存款xxx贷：其他应付款——xx员工xxx第二步：用现金支票从银行账户中支取款项时：
借：库存现金xxx贷：银行存款xxx第三步：借已报销的现金给职工：其他应付款——xx职工xxx贷：库存现金xxx二。入账3360借：应付工资贷：其他应付款——应付职工保险税——应付个人所得税现金(银行存款)社保在公司从银行扣完钱拿到社保费单据时入账：
借：管理费用-职工保险(公司支付部分)其他应付款-职工保险(个人支付部分)贷：银行存款(现金)
收到时
借；银行存款或手头现金
贷款；其他应付款-个人医疗保险
归还
借；其他应付款-个人医疗保险
贷：银行存款
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