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2023-02-10 13:34:23
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购物后收到发票通过负责财务的主管审批同意签字报销，财务部门收到审批手续齐全的报销发票按会计制度做帐。
这样做可以的，但是原则上应该一事一单。 做帐的时候多借一贷就可以了，举个例子 借：管理费用-招待费 1000 管理费用-差旅费 500 其他应收款-代垫运费 200 贷： 现金 1700 如果可能，还是应该招待费填一张报销单，差旅费填一张报销单，运费填一张报销单，分别做三笔凭证。
先给会计，报销单据是先给会计。
一般是报销人将原始凭证粘贴到报销单上交由会计审核签字,再交至领导签字,最后和出纳复核付款。等月初讲上月的原始凭证由出纳统一交给会计做帐。
报销单据是有会计负责做账的，填写记账凭证，出纳只做现金日记账和银行存款日记账，报销单的原始凭证应该贴在报销单后面。
职工报销的医保费，打入公司账户做其他应付款就可以。 一、会计分录如下：
第一步：医保中心将报销的职工医保费打入公司账号时：
借：银行存款 xxx 贷：其他应付款——xx职工 xxx 第二步：用现金支票，将款项从银行账户提出时：
借：库存现金 xxx 贷：银行存款 xxx 第三步：将报销的现金付给职工时 借：其他应付款——xx职工 xxx 贷：库存现金 xxx 二、发工资代扣社保个人部分时做分录: 借：应付工资 贷：其他应付款-员工保险 应交税金-应交个人所得税 现金(银行存款) 社保从银行扣完钱后 单位拿到社保收费的单据时做分录：
借：管理费用-员工保险(单位缴的部分) 其他应付款-员工保险(个人缴的部分) 贷：银行存款(现金)
支出凭证是原始凭证,它是会计记录的依据.会计记账必须根据原始凭证来编制记帐凭证,再根据记帐凭证来登记账簿.
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