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2023-03-15 08:42:22
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收到银行承兑汇票后，首先将票面含背书页的复印件存档，根据票面内容(票据编号、签单发放、支付单位、收款单位、发放日期、到期日、金额等重要因素)制作明细表，并向支付单位开具收据(有些公司把票据复印件和发票一起作为会计单据的附件)借(应收票据/银行承兑汇票***借)应收票据/xx单位你转让给其他公司，人家也要开发票。 此外，票据明细表(借)应付款/xx单位***贷)应收票据/银行承兑票据***银行承兑票据一般对应应收科目和应付科目
一、增值税专用发票如何领取和结算：
1、收到增值税发票时，首先要核对发票的税号、日期、金额是否正确，公司名称有无错别字，增值税发票的抵扣期限为180天，收到的增值税发票是什么时候开具的，期限为180天
2、贷款)库存商品(或原材料、固定资产等)的应付税额；增值税(进项税额)。
贷款(银行存款(或现金、应付款、预付账款等科目) )。
二、收到的增值税普通发票不存在认证和抵扣问题，与其他普通发票一样全额计入采购成本入账。
发生时进行：
借：原材料/库存商品等科目—— (价格税总额) ) ) ) ) )。
贷款：银行存款/应付账款等科目
1 .打开财务软件，选择账簿，输入用户名和密码，点击"登录"，准备记账。
2 .在会计软件主页面，选择“记录凭证”进入“填写凭证”页面。
3 .根据付款凭证，如果未收到发票，请创建以下会计分录：
借(预付账款(公司
信贷：银行存款
4 .收到发票时，做以下会计分录：
借：管理费/销售费用等(根据发票项目) ) ) ) ) ) ) ) )。
贷款(预付账款(公司
5 .综上所述，先付款后收款的，付款时计入“预付账款”，收款时抵销“预付账款”。
收到大量发票，按实际金额逐笔登记收款，贷方以应付款-某为单位记帐
一次收到很多收据，金额很大，都要一张张计入有关会计科目。 特别是在公司筹划开业的初期，一般公司有很多建筑装饰和设备的发票，也有大量购买原材料、辅料的发票，而且金额比较大，只要这些发票真实合法，都有需要计入的会计科目。
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