哪些会计科目月末结转,月末结转都有哪些会计科目
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好顺佳集团
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2023-03-16 09:21:46
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内容摘要：哪些会计科目结转后应无余额一、损益类科目结转后无余额，如营业收入、营业成本、管理费用、营业费用、财务费用等此外...
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哪些会计科目结转后应无余额
一、损益类科目结转后无余额，如营业收入、营业成本、管理费用、营业费用、财务费用等此外，上一年后没有余额 损益调整和税收差价调整。
施工企业，月末、年末如何进行结转需详细分录
一般科目要在 1月底结转。收入结转借款:主营业务收入、其他业务收入、营业外收入借款:本年 s利润2。期间费用结转借款:本年及以后年度。;利润贷款:管理费用、营业费用和财务费用3。成本费用结转借款:本年及以后年度。;利润贷款:主营业务成本、其他业务费用和营业外支出。税收结转:今年 利润贷款:主营业务税金及附加，所得税二。年终结转分录1。利润损失结转:利润分配-未分配利润贷款:本年 s利润2。利润结转:本年 s利润贷:利润分配-未分配利润月末会计结转分录1。职工福利、职工教育和工会经费。按工资总额的14提取职工福利费:管理费用-职工福利费贷款:应付福利费；2.按工资总额的 提取职工教育经费:管理费用-职工教育经费贷款:其他应付款-职工教育经费3。按工资总额的2提取工会经费:管理费用-工会经费贷款:其他应付款-工会经费2。固定资产折旧。摊余费用:管理费用(或营业费用等。)贷款:待摊费用(或长期待摊费用)四。应纳税额:主营业务税金及附加贷款:应交税金-营业税-城建税及其他应付款-教育费附加五、结转各项收入1。结转主营业务收入贷款:本年 s利润2。结转其他业务收入贷款:其他业务。结转营业外收入贷款:营业外收入贷款:本年 s利润6。结转成本贷款:今年 利润贷款:主营业务成本2。结转其他业务费用贷款:本年 利润贷款:其他业务费用。结转营业外支出贷款:本年 s利润贷:营业外支出4。结转税收贷款:今年 利润贷:主营业务税金及附加7。结转各种费用。结转管理费用借款:本年 利润贷款:管理费用2。结转财务费用借款:本年 利润贷款:财务费用3。结转营业费用借款:本年 利润贷款:营业费用8。累计季度所得税1。支取时借:所得税-所得税2。结转所得税借款:今年 利润贷款:所得税3。缴纳所得税-所得税贷款:银行存款或现金。
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