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报销员工私人车油费和过路费的入账方法主要有两种，一种是直接发放额度给员工，另一种是对现金的报销。
直接发放额度给员工的入账方法，首先需要公司把要报销的油费和过路费统一放在一起，让财务部统一把这些款项报销给员工，并在财务报销凭证上写明交款人姓名，事由、交款金额等。然后在收到凭证后，在财务软件上将此支出录入，分别收支科目应分类到专款专用（一般分期报销）、其他支出等科目，确认凭证后，此支出即可入账。
若采用现金的报销入账方法，那么首先需要公司把要报销的油费和过路费现金出纳支付给员工，并在财务报销凭证上写明支出金额，支出事由,支付对象等。之后在收到凭证后，在财务软件上将此支出收支科目分类到现金支付科目，确认凭证后，此支出即可入账。
总之，两种入账方法都需要先把油费和过路费报销给员工，然后在财务软件上将支出款项记录在收支科目中，最后确认凭证后，才能算是完成入账。拓展知识：还有一种报销就是使用财务系统中的车船税报销，可以让员工提交相关的资料，财务系统通过审核后，就可以一次性把员工的油费和过路费等报销给出纳，然后再由出纳将报销款项支付给员工，以减少报销手续的繁琐步骤。
一计提1）计提工资时：借：管理费用--工资制造费用-工资销售费用-工资生产成本-工资贷：应付职工薪酬--工资（一）营业税、增值税、消费税、城建税、所得税等1、营业税的计提和结转 月末会计结转时，对本月发生主营业务收入计提税金（1）提取时 借:主营业务税金及附加贷：应交税金--营业税贷：应交税金--城建税贷：其他应交款--教育费附加（2）结转时借：本年利润贷：主营业务税金及附加（3）上缴税金时借：应交税金--营业税借：应交税金--城建税借：其他应交款--教育费附加贷：现金或银行存款2、所得税（1）季末、年末提取所得税时（按利润总额提取）借：所得税贷：应交税金--应交所得税（ 2）结转所得税借：本年利润贷：所得税（3）上缴时借：应交税金--应交所得税 .贷：银行存款或现金3、增值税（1）购货时借：原材料借：应交税金--应交增值税（进项税额）贷：银行存款（2）销售货物时借：银行存款贷：主营业务收入贷：应交税金--应交增值税（销项税额）（3）上交时借：应交税金--应交增值税（销项税额-进项税额）贷：银行存款4、消费税（1）计提消费税时 .借：主营业务税金及附加贷：应交税金——应交消费税（2）上交时借：应交税金——应交消费税贷：现金或银行存款费用报销的会计分录做法1 二费用报销分管理费用、销售费用、制造费用，统称为三费。 根据费用类别分别做借方 付现金 借：管理费用、销售费用、制造费用 贷：现金 银行付款 借：管理费用、销售费用、制造费用 贷：银行存款 冲销个人挂账 借：管理费用、销售费用、制造费用 贷：其他应收款 费用报销的会计分录做法2 报销客户的出租车费怎么做会计分录?(客户打的来公司办事，财务上将打的的钱给客户) 如果是公司内部人员报销，怎么做会计分录? 1.如果是公司内部管理人员/车间人员报销差旅费做： 借：管理费用/制造费用--差旅费; 贷：库存现金; 2.报销客户的出租车费，如果与单位业务销售有关时做; 借：管理费用/销售费用-差旅费; 贷：其他应付款：**单位 3.财务上将打的的钱给客户; 借：其他应付款：**单位; 贷：银行存款 报销医药费的会计分录 1、如果参加社会保险了，他的住院费用可以到社保中心报销。账务处理： (1)单位支付的住院费用 借：其他应收款--XXX住院费用 贷：银行存款等 (2)出院后，到社保中心办理报销手续。收到社保报销住院费后： 借：银行存款(社保报销部分) 借：管理费用--福利费(不能报销部分) 贷：其他应收款--XXX住院费用 2、如果没有参加社会保险，发生的住院费用 借：管理费用--福利费(或应付职工薪酬--职工福利) 贷：现金 3、住院费、医药费属于福利费的核算范围，除了个人自费部分，可以全部报销入账。如果你单位执行了新会计准则，福利费计入“应付职工薪酬”科目;没有执行新会计准则，计入“管理费用”科目。 报销差旅费的会计分录 让财会人员比较头疼的一个记账分录是报销费用，首先这块动用的库存资金量比较大，老板很重视;其次，他应该分在哪个会计分录下也一直让人费解。今天就来跟大家分享一下会计中报销费用的记账方法。 如果报销费用按照部门核算，比如现有的报销有可能经常会出现在两个部门，管理部门与销售部门， 当管理部门需要报销相关费用的时候 借：管理费用---差旅费 贷：库存现金 如是销售部门的人员报销 借：销售费用----差旅费 贷：库存现金 所以首先你要了解知晓三大费用的区别与联系! 接下来以管理部门的差旅行为为具体的例子，做一个简单的会计核算 1、如果没有向公司借钱，即其所需要报销的费用都处于公司报销预算之内，且相关差旅费用还未借出，则 借：管理费用-差旅费 贷：库存现金 2、相关行为形成，资金已经借出 借：其他应收款-**人 贷：库存现金 3、报销时，资金全部花完 借：管理费用-差旅费 贷：其他应收款-**人 4、如果还未花完，并且有剩余资金 借：库存现金 管理费用-差旅费 贷：其他应收款-**人 5、如果已经花完了，还不够钱，需要预借现金 借：管理费用-差旅费 贷：库存现金 其他应收款-**人 这么说是不是不太理解，没关系，举个形象的差旅费报销例子吧~ 李明出差到北京，其需要5000元的费用，但是这时候可能会发生钱不够花、钱刚好够花和钱够花并且有盈余这三种情况。那么我们的会计核算就应该是这样的。 1、差旅费用预支的时候： 借：其他应收款——李明5000 贷：库存现金 5000 2、回来报销时， (1)钱刚好够花 如果那5000块全部用完，则账务处理为： 借：管理费用——差旅费 5000 贷：其他应收款——某某人 5000 2、如果李明没用完钱，比如还剩300块，则账务处理为： 借：库存现金 300 管理费用——差旅费 4700 贷：其他应收款——某某人 5000 3、如果还不够，他自己垫付了一部分，经主管批准可以报销，比如为300，则账务处理为： 借：管理费用——差旅费 5300 贷：其他应收款——某某人 5000 库存现金 300
分两种情况： 一、如果参加社会保险了，职工报销医药费可以到社保中心报销。 （1）单位支付的住院费用。 借：其他应收款--XXX住院费用 贷：银行存款等 （2）出院后，到社保中心办理报销手续。 借：银行存款（社保报销部分） 借：管理费用--福利费（不能报销部分） 贷：其他应收款--XXX住院费用 二、如果没有参加社会保险，发生的住院费用 借：管理费用--福利费（或应付职工薪酬--职工福利） 贷：现金 住院费、医药费属于福利费的核算范围，除了个人自费部分，可以全部报销入账。如果你单位执行了新会计准则，福利费计入“应付职工薪酬”科目；没有执行新会计准则，计入“管理费用”科目。
以下为大家解答“报账流程怎么走”的问题。报账流程如下：
（一）预审原始凭证报账员接受本单位业务经办人的收入票据和支出票据时，须对原始凭证进行预审，包括：
1、原始凭证的真实性、完整性、合法性；
2、银行结算票据填写的正确性、有效性；
3、复核每笔业务支出的金额和数量的准确性；
4、检查经办人、审批人的签字是否完备，是否符合本单位审批权限的规定。
（二）整理原始凭证报账员对预审无误的原始凭证进行整理、归类、粘贴，并核清凭证的张数。
（三）填制报账单对整理好的原始凭证，按会计核算中心所规定的格式填制报账单。要求项目填写完整，一事一单。报账单上注明收入入账，报账员在“经手人”一栏签字后，由单位负责人签字并加盖会计核算中心的报账专用章。
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