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2023-03-31 08:54:50
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分录如下：借款：应付职工工资——社保费借款：其他应收款——汇出社保个人部分借款3360银行存款。可以根据社保收据记账，不计提，然后一般转入管理费-社保费。
没有提到方法：
一部分由个人承担，缴费时
借：管理费-社保基金
借：其他应收款-个人社保
贷款：银行存款-* *银行
2.如果个人缴纳的社保全部由公司承担，则不需要通过‘其他应收款’科目。
借：管理费-社保基金
贷款：银行存款-* *银行
方法2 :应计
个人负担
扣月薪(按个人缴纳比例，从中扣除)
借：发工资
贷：其他应付款-社保基金(代扣员工应缴纳部分)
贷款：现金(实际支付金额)
(二)企业的部分负担
每月提款时间
借：管理费-劳保费
贷款：其他应付款-社会保障基金(养老、医疗、失业、工伤、生育保险)
第一种是你用公司承担的个人部分直接冲抵利润分配，第二种是公司承担的个人部分先计提福利费。两个都不推荐。建议将公司承担的个人社保部分直接加到员工税前工资中，然后根据加出来的数字计算工资。
比如在不考虑员工个人社保负担的情况下，你计提的员工工资是4000，缴纳个税15后实际支付给员工的工资是3985。现在在公司个人社保缴费上加4000(比如400)，按照4400算工资。就是这样。
借；管理费等科目，贷款；应付款-社保贷款；应付款项-社会保障和贷款；银行存款和其他科目
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