公司承担的扣款要怎么做账(客户扣款如何进行会计处理)

好顺佳集团
2023-03-31 08:54:50
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内容摘要：客户抵扣(已开具发票)的账务处理：应附哪些原始凭证：增值税专用发票：如果发票没有抵扣，而且是同一个月，可以要求...

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客户抵扣(已开具发票)的账务处理：应附哪些原始凭证：增值税专用发票：如果发票没有抵扣，而且是同一个月，可以要求客户作废发票，重新开原发票；如果不是扣除，是上个月的，可以要求客户开具发票退款证明。可以当时向税务局开具红字发票申请单，然后开具红字发票，现在按照实际支付开具发票；如果已经到了，让客户去他们税务局开具红字发票申请单，申请原因可以写成商品折扣。

考勤扣除的财务处理如下：考勤扣除直接冲减应付工资和用工费用。即：借款：应付工资借款：管理费用——工资管理费用是指企业行政部门为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用。管理费用属于期间费用，在当期计入当期损益。

制造费用或营业外支出

如果先交电费，后扣员工，会计分录为：

付款时，借：其他应收款——职工水电费，借：银行存款(库存现金)。

扣款时，借：应付职工工资，借：其他应收款职工水电费。

如果员工先被扣除再被支付，会计分录为：

借：应付职工薪酬，贷：其他应付款——某电力公司；

付，借：其他应付款——某电力公司，借：银行存款(库存现金)。

三种处理方法：

1.可以直接用相关差额冲减外购商品成本，借：应付账款，借：库存商品。

2.也可以借：应付账款和：营业外收入代替调整存货商品的入账金额。

3.或者也可以看作是对方通过借：应付账款，借：财务费用来冲抵财务费用而给予的现金折扣。