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2023-04-06 09:11:05
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垫的药的费用肯定是这个单位代其他单位出的吧？这笔钱也是要求交pad的单位归还的，所以其他应收款要在交钱的时候入账，以后收到钱的时候再冲减其他应收款。
交社保就是企业发工资的时候从员工工资里扣的钱。换句话说，实际工资并没有应有的多。那么扣除的社保实际上是要交的，是一笔其他应付款。这笔钱会在社保实际缴纳时冲抵。
借：其他应收款——支付租金(xx员工)
贷款：发工资时可以扣除银行存款；应付职工薪酬33，354；其他应收款33，354支付租金。
借：其他应收款——支付职工住房租金：现金/银行存款支付工资，或者职工可以支付租金后核销其他应收款。
预付职工房租的会计分录为：借记：其他应收款——预付房租，借记：应付职工工资。
月中发工资收回职工预付租金时，分录为：借记：银行存款/库存现金，借记：其他应收款-预付租金。
此时公司已经收回了代员工垫付的款项，所以其他应收账款核销，没有余额。
一般计入“管理费用-租赁费用”科目。如果对公司的会计分类进行细化，可以分为三种情况：
1.属于生产车间的员工计入“制造成本-租赁成本”
2.属于销售部门的员工计入“销售(业务)费用-租赁费用”
3.属于行政部门的员工，“管理费用-租赁费用”
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