建筑公司开负数发票怎么做账(开具的销项负数的发票如何做账)

内容摘要：根据退货款入库单和负单据编制。借(应收账款----某个单位(赤字) ) ) )。贷款(主营业务收入(亏损)、应...

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根据退货款入库单和负单据编制。

借(应收账款----某个单位(赤字) ) ) )。

贷款(主营业务收入(亏损)、应交增值税(增值税销售项目)、亏损) ) )。

开负面发票，核销收入，核销应纳税款。

1 )与红票和后来发行的兰票记账一起入账，税务会计(其他不计算)借)税额-销售额、贷)应税-销售额、营业税加负，该业务不纳税； 2 )保存退回的发票、抵扣、保留和审核红票，未升级的增票系统开具红票须事先报税务机关审核批准。否则，必须注意有可能被处罚。

根据退货款入库单和负单据编制。

借(应收账款----某个单位(赤字) ) ) )。

贷款(主营业务收入(亏损)、应交增值税(增值税销售项目)、亏损) ) )。

将负数的发票作为与正数的发票相同的日记帐。只是数字写成了赤字

例如：

一月日记帐：

借：应收账款11700元

贷：销售额10000元

应纳税款-营业税1700元

通过在2月附加负发票创建的日记帐分录

借：应收款-11700元

信贷：销售额-10000元

应纳税款-营业税-1700元

报税时将负数发票的剩馀部分，连同类似收据的负数证明一起交给税务局，其馀与一般报税一样，报税后保存备查。

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