公司打折开票如何做账

好顺佳集团
2022-09-15 16:25:07
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内容摘要：老板说不用开票就可以给我打折，那我还要做吗？在日常的工作和生活中，我们都会接触到很多介于付款和发票之间的事情。买东西，老板会告诉你不要开票，给你打折；在工作中，你为公司购买...

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老板说不用开票就可以给我打折，那我还要做吗？

在日常的工作和生活中，我们都会接触到很多介于付款和发票之间的事情。买东西，老板会告诉你不要开票，给你打折；在工作中，你为公司购买的物品也会接触到付款和发票之间的问题，老板是先给我发票后付款，还是先付款后发票。那么今天就和大家聊聊一些常见情况的处理方法。

我已经付款了，对方不开单怎么开单

在我们的日常工作中，我们经常会遇到采购物品或签订协议等情况。怀疑是否需要做会计处理？

这时候我们就需要明确支付已经支付，以证明费用确实已经发生。不管有没有发票，这个都需要入账，可以计入管理费用等科目。

会计分录如下：

借：管理费用等。

贷款：银行存款等

我们可以看一个例子：

A公司与B公司签订房屋租赁合同在合同中，房屋租赁时间为2020年1月至2020年12月。B公司向A公司出租办公室，年租金12万元。房子是一次性付清的，但没有开具发票。 A公司会计处理的会计分录如下：

1、2020 年 1 月

借记：预付账户12万元

贷款：银行存款12万元

借：管理费1万元

贷款：预付账户10000元

2、2020年2月-2020年12月

借款：1万元管理费

贷款：预付账户 1 万元

客户没有向我支付账单金额

很多会计师也会遇到这样的烦恼。客户购买了产品，甚至已经开出了应付款金额的发票，但随后客户与老板协商后，实际付款只付了一部分，部分货款没有付。这时候，会计很是苦恼。我不知道怎么做会计。

有3种方法可以解决：

方法一：我们可以与双方协商，签订新的合同或补充协议，然后将发票原件退回，开具实际付款金额的发票给对方。会计分录如下：

收到作废发票时，会计分录如下：

借：红色应收账款

信用：主营业务收入为红色

应交税费——红色的应交增值税（销项税）

向对方重新开具金额正确的发票，会计分录如下：

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税（销项税）

方法二：双方也可以签订现金折现协议，按照现金折现后的金额进行会计处理。会计分录如下：

使用现金贴现协议，会减少一部分钱，我们可以将其计入财务费用，那么会计分录如下：

借：银行存款

财务费用

贷款：应收账款

方法三：如果对方不愿意将发票原件退还给您，那么以上两种方法都不能进行，只能与应收账款挂钩，坏账将在以后处理。

车票已经出票，客户不付款怎么办？

我们在工作中经常遇到：A公司和B公司达成协议，A公司会先给B公司开发票，B公司会跟进我再给A公司付款，但有时A公司不付款，但B公司将A公司的发票带到税务局扣除。

我们可以看看增值税的相关规定：

从规定中我们可以看出，如果开具增值税专用发票，如果要开具红字发票，也可以满足一定的要求，不可以随便开。

我们也可以看看企业所得税的相关规定：

根据上述规定，我们可以知道，按照企业所得税收入的认定原则，无论您的税款是否收到，只要满足以上4条必须确认收入。符合收入确认条件的，不得开具红字发票。如果对方不付款，合法合规的做法是计提坏账损失。作为财产损失的税收减免。

因此，为了避免这些不必要的我们，我们在前期采取了一些保护措施来保护合法权益。例如，对于先付款后开发票的行为，签订完善的销售合同，并在合同中注明。 ;或保存未支付的证据；实时跟踪往来账户等

如果您不开具发票，您可以获得折扣。我是否会开具此发票。

我们经常会遇到这种业务推广套路。如果你不开发票，我会给你打折或者送你一些其他的礼物，有些朋友会犹豫，那我应该选择哪一个呢？

我们可以看看相关的政策依据：

从政策上我们可以看出，我们应该索要发票，否则，企业就有逃税的机会。

客户不需要发票，还需要开具吗？

很多情况下，客户买的是日常用的东西，客户不需要发票。不开？不就是偷税漏税吗？

在这种情况下，不算偷税漏税，但不代表不能开具发票。根据《发票管理办法》相关规定：销售时，包括提供应税劳务时，必须向客户开具发票。

客户无需开具发票。我们可以自己保管，以防客户以后再来索要发票。如果在这个时候发出，那就是违规了。根据《发票管理办法》相关规定：存在1万元以下罚款的风险。之后还会开具专用发票。

8种情况下，企业所得税税前扣除无需发票即可

说了这么多，小伙伴们肯定也想知道什么情况下企业所得税税前扣除可以不开票，所以我给大家罗列了一个。表格，以下8种情况是没有发票的企业所得税减免：

先付款还是先开票？

我们经常纠结于应该先付款和开票的问题。其实，我们可以从法律上理解。一般情况下，发票不是纳税凭证，是收付凭证，所以一旦你开给客户，你收到发票后，就假定你已经给客户开票了，因为你收到了客户的付款。

在很多情况下，您会遇到要求您先付款再付款的客户。这个时候，你很苦恼。你怕客户结账后不付款。因此，我们的正确做法是在合同中约定先付款。计费说明，以避免日后发生纠纷。

当然，无论是付款方还是开票方，最好还是把诚信放在第一位，这样就不会存在这些问题了。

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如何制作公司的折扣开票

如何处理销售折扣和单独计费增值税

《关于印发《增值税若干具体问题的规定》的通知》（国税发[1993]154号）第二条第（二）项规定：金额和折扣金额在同一张发票上分别注明，可以按折扣后的销售额计税。增值税”。

纳税人折价销售商品，在同一张发票上分别注明销售额和折扣金额是指在同一张发票的“金额”栏目中分别注明销售额和折扣金额，可以征收增值税关于折扣后的销售。

如果同一张发票的“金额”栏中未注明折扣金额，而仅在发票“备注”栏中注明了折扣金额，则折扣金额不得从销售额中扣除。

商品打折出售。纳税人销售商品的折扣分为两种：一种是商业折扣，也称价格折扣，是指卖家销售商品以鼓励买家购买更多商品所给予的价格折扣，即你买的越多，价格折扣越大。商业折扣通常直接取自销售价格。直接折算，??即买方支付的价格和卖方收到的货款按折后的实际售价计算。提前付款可享受折扣。对于商业折扣，应处理以下事项：

①在同一张发票上分别注明销售额和折扣金额的，可以扣除折扣金额后的销售额。征收增值税；

②折价金额单独开票的，无论财务会计如何处理，在征收增值税时，折价金额不得从销售额中扣除。

开具增值税发票时，另一行可以在一张发票上开具折扣金额。

增值税专用发票随票打折怎么开户？

例：销售完成后，会计处理为

借：应收款

贷款：主营业务收入

应付税款 - 应付增加（销售）

待处理金额为全额，因尚未追回欠款，将返还现金折扣未发生

待货款收回后，如出现现金折扣，按如下处理

借：银行存款（或现金）

财务经费