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2022-09-20 10:29:51
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酒店管理公司如何记账?酒店管理公司的账目有什么办法做吗?好顺佳为您带来《酒店管理公司账务》相关知识，其中可能有您需要的。
一、酒店行业会计科目设置
1. 资产阶级
(1)现金
每笔现金分为人民币和外汇两种。
核对酒店现金，找出备用金和备用金。
建立《现金日记账》，根据收付凭证，按照业务顺序，每日登记。
(2)银行存款
核算酒店在银行的各种存款。
“按人民币、外币(以美元为主)等不同币种在不同银行存款，分别设置“银行存款日记账”，按收付凭证日期一一登记，结算余额。”
以人民币为记帐单位，以美元或其他外币登记外币金额时，按银行现汇汇率折算成人民币。
(3)应收账款
在酒店、商厦、公寓楼、餐厅、商场及附属项目的营业收入中计算对方的欠款。
分为旅行社、公司、单位、客户账户、信用卡、租户、街道账户等类似项目，按集团或个人单独开立账户。
帐务催收应当由专人负责，对不能催收的帐务，必须追究原因和责任，并取得有关证件。报财务总监和总经理批准，并计入坏账损失。
(4)其他应收款
计算未计入应收帐款的其他应收帐款，包括存款、应付保险理赔等。
准备不同货币和债务人的月度会计报表。
(5)待摊费用
会计已发生的，但应由当期和后期分别承担的摊销保险费等。
少付的，不超过人民币(由酒店确定)少付的费用，不计入本科专业。
每项未缴付的费用通常会在12个月内分摊。
(6)存货核算
餐厅生产的食品原料，油香精一半库存货物、烟草、酒类、饮料等货物，储存在仓库中暂时未使用的材料和用品，以及为包装和销售食品预留的各种包装容器。
各类盘点根据不同类型的仓库设置专项管理，按名称分账登记，定期盘点。
(7)其他流动资产及其他不属于上述六项的流动资产，由本科会计核算。
根据不同的类型或项目，编制每月的会计明细表。
(8)固定资产
计算所有固定资产的原值。
固定资产是指房屋、建筑物、机械设备、运输设备和其他使用年限在一年以上或单价在人民币以上(由酒店确定)的设备。
第一批采购的商用设备，如亚麻布、瓷器和玻璃器皿、金银器皿等，即使在人民币以下(由酒店确定)，也属于固定资产。
(9)累计折旧
计算固定资产折旧金额标准，根据项目提取折旧金额，并设置登记卡进行登记。
根据合作合同精神，每月提取的折旧金额优先偿还资金。
(10)建制费用(指新酒店)
为组织企业所支付费用的会计核算。本科项目在开业后的月数的摊销由酒店决定。按月分配收益优先返还给投资者。
(11)其他递延费用
会计支付金额较大，作用时间较长，不应使这一期间的总负担费用，如设备维修费用、广告费用，在固定资产未付清前更新本息。
每笔金额通常需要超过10万元人民币或以上，由酒店决定。
根据项目的有效性进行定期的时间安排。
2. 负债
(1)应付账款
对购买的设备、供应品、餐厅的食品原料、饮料和收到的服务的欠款进行核算。
对往来金额较大、交易频次较多的单位，应当按照不同的货币和单位名称开立单独的明细账。
(2)应付工资
会计当前应付给员工的款项工资种类多样，包括固定工资、浮动工资、奖金、津贴等。
按明细帐支付工资。
(3)应付税款
计算所有应缴税款，如综合工商税、所得税、执照税等。
按税种设置明细账登记。
(4)其他应付账款及税务核算
应付款项、税款以外的其他应付款项，包括应付手续费、应付赔偿金、按金、各类暂垫款等。
根据不同的类别、不同的货币和债权人编制每月的会计明细表。
(5)预提费用
会计预提计入成本费用，但未在人民币范围内一次性支付各项支出。超出范围必须经主管机关或人员批准。
按费用的性质进行分类。
(六)社会劳动保险基金
企业会计按规定提取的社会劳动保险基金。这个课程要专项资金专项使用。
(7)等待投资
这个项目是贷款项目。用于计算应汇而未汇出的投资金额。
3.资本阶级
(1)实收资本
计算资本数额。
按投资者账户名称开立子公司账户。
(2)资金返还
本科生项目是借方项目。从年度未分配利润加上固定资产折旧和促进和组织费用中，拨出等额资金返还资本，累计为返还总额。
(3)本年利润
计算全年实现的利润(或亏损)总额。
在年度结算时，将营业收入、营业成本、费用、汇兑损益和营业外收支的余额分别划入本科部分，并将今年实现的利润(或亏损)在本科部分进行支付，最后划入“未分配利润”。
(4)利润分配
核算各年度酒店利润分配及利润分配后的余额。
4. 利润和损失
(1)营业收入
核算酒店在经营范围内的收入。
收入分为:
酒店收入:客房、餐饮、出租车、洗衣房、宴会厅、游戏机、音乐茶室、电话、电传、健身房、桑拿、台球、网球、保龄球、音乐厅、美容中心。
住宅楼收入:高档公寓租金及住宅楼其他收入。
商业楼宇收入:写字楼及其他楼宇租赁收入。
商城收入:自营商城收入、租赁商城租金及其他商城收入。
其他收入:未列明的收入，按其他收入分类。
(2)营业税
按各项营业收入的不同税率计算本期应缴纳的工商综合税、土地使用费及其他税费。
按各项营业税分开核算登记。
(3)运营部门的直接成本
核算在经营过程中发生的直接成本。
(4)业务部门直接费用
会计可以将各部门发生的费用进行划分。
按收入划分为子标题和细分的本科项目。
除“薪金及有关费用”这一分项外，每个部门的直接费用是根据每个部门或业务的不同性质和需要而命名的。
(5)非营业部门费用、工资及相关费用
所有属于行政和综合部门的工资和相关费用，如市场营销(公共关系“销售”)、物业运营和维修部门。
其他间接费用:如行政及一般费用、营销费用、物业运营维护费用、能源供应费用。
上述四类费用的小标题将按其不同的性质和需要命名。
(六)营业外收支
汇兑损益:核算因汇率差异造成的汇兑损益，以实现金额为。各外币账户的账面余额不会因会计汇率变动而调整。
保险费及借款利息:住房及内部保险费用及企业正常经营所需利息(可由银行存款利息收入抵销)。
出售资产损益:计入提前废弃或出售的单位价格固定资产净收入与人民币以上固定资产净值之间的差额(由酒店决定)。
(7)销售组织费用
为准备营业而发生的开业费用，应当按月分摊。
酒店在经营活动中提出摊销组织成本资金以回报投资资金。
(8)固定资产折旧
计算每月固定资产折旧成本。
提取的折旧资金通常用于偿还投资资金。
(9)投资的兴趣
应付利息应当定期按投资总额计算。
收回利息收回资本时所支付的利息。
二、酒店行业核算流程:
1. 准备日常营业收入传票
根据每日销售汇总报表和试算平衡表编制收入收据。
收入凭证的编制方法为:
借方:应收账款——客人的账户
应收账款，街帐，细节
应收账款—团队
银行存款
C:营业收入
应付帐款-电话费
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