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2022-09-28 15:11:15
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员工报销的医疗保险费用，进入公司账户做其他应付款即可。
一、会计分录如下:
第一步:医保中心将报销金额转入公司账户时:
借记:银行存款XXX
C:其他应付款——XX员工XXX
第二步:当你用现金支票从银行账户取钱时:
B:库存现金XXX
银行存款XXX
第三步:报销现金支付给员工
借款:其他应付款——XX员工XXX
C:库存现金XXX
二、支付工资和代扣代缴社保的个人部分的录入:
B:应付工资
C:其他应付款—员工保险
应纳税额-应纳税额个人所得税
现金(银行存款)
社保部门从银行取钱
单位领取社保缴费单据时，进行如下录入:
借款:行政费用-员工保险(部分由公司支付)
其他应付款项-雇员保险(个人供款)
出纳员:银行存款(现金)
附加信息:
一、本会计企业除可退还的存款、贷款、购买转卖金融资产、应收票据、应收账款、预付款、应收股利、应收利息、应收账款、储蓄账户保护外，对应收账款进行回收、应收账款再保险、应收账款分保、应收账款分保不劳而获保费准备金、应收账款分保、保险责任准备金、长期应收账款、和其他业务活动的其他款项应收到或临时支付。
2. 比照其他应收款和其他单位(或个人)进行分项核算。
3企业有其他各类应收款和临时付款时，借记本科项目，贷记相关项目;回收或倒卖各类资金时，借记“现金”、“银行存款”、“补偿成本”等项目，贷记本科项目。
4. 本科项目期末的借方余额反映了企业未催收的其他应收款。
会计处理
反映和监测其他应收账款及其余额的变化如果出现这种情况，企业应设置“其他应收账款”进行核算。其他应收款“借记账户登记其他应收款的增加，贷记账户登记其他应收款的收回，而期末余额一般在借记中，反映企业尚未收回的其他应收款。
参考:百度百科-其他应收款
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