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2022-10-25 14:32:54
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我的朋友在一家物流公司担任会计，开始支付和经营银行。一年后，领导让她做会计，工资6000（包括五险一金）。其实她一无所有，但她真的做了她遇到的业务，然后问了原来的会计，也变得精通了，现在可以做很多事情了。
其实掌握了55个物流运输行业的实际会计处理，就成功了一半~
1. 收取押金
12月2日，与上海宏威机械设备有限公司签订交货合同，货物交货日期为12月5日，宏威公司支付定金12800元，以银行转账方式收到。
（会计）
贷款：银行存款——中国工商银行上海市杨浦区北市支行12800号
合同责任 - 上海鸿威机械设备有限公司 12800
2.支付卡车的燃料
12月3日，银行支付了公司卡车燃油的押金。
（会计处理）
贷款：主营业务费用-gas费
应交税款-应交税款（进项税）
贷款：银行存款-中国工商银行上海市杨浦区北石支行
3. 员工贷款
12月3日，茉莉向交通部预借1000元的交通费。经理签好协议后，收银员就兑现了。
（会计处理）
贷款：其他应收款 - Jasmine 1000
贷款：1000手头现金
4.支付车库租金
12月4日，网上银行支付车库租金3个月，每月2600元（不含税）。已取得增值税专用发票。
（会计）
借记：预付账户-车库租赁（康隆地产）7800
应纳税额 - 应纳税额增值税（进项税）
贷款：银行存款-上海市杨浦区北石支行8502
5、运输费余额
12月5日，上海电力设备公司完成运输业务，各银行收取余额和增值税专用发票。相关服务 1
（会计）
借款：银行存款——中国工商银行上海市杨浦区北石区支行 50000
合同责任 - 关于海鸿威机械设备有限公司 12800
戴：主营业务收入
应纳税额——应纳税额增值税（销项税）
6.支付收到的货物并扣除佣金
12月9日，该公司在扣除货款300元的手续费后，通过网上银行将余额 万元支付给天津乐哈生鲜食品公司。
（会计处理）
借：其他应付款-天津乐哈生鲜食品有限公司 30000
贷款：其他业务收入-代收手续费
应交税-应交增值税（销项税）
银行存款-中国工商银行上海市杨浦区北石支行29700
7. 缴纳增值税
12月10日，缴纳上月银行存款增值税8288元。
（会计）
借：应税 - 未付增值税 8288
贷款：银行存款——中国工商银行上海市杨浦区北市支行8288号
8、交通运输部报销
12月16日，交通运输部茉莉退还过路费560元、燃油费260元、存货现金180元结清垫款。
（会计处理）
借：主要运营成本 - 通行费
主营业务费用-gas费
应交税款-应交税款（进项税）
现金
D:其他应收款——茉莉花1000
9、砂石运输
12月21日，一批砂石从上海乐天建材有限公司运出，27282含税金额尚未收到货款。
（会计）
贷款：应收账款 - 上海乐天建材有限公司 27282
戴：主营业务收入
应纳税额-应纳税额增值税（销项税）
10. 违规车辆罚款
11、固定资产出售与处置
12、固定资产清算净损益
13、员工福利费用报销
14、建筑材料运输
15. 收取当期款项
16. 临时工的报酬
17. 支付工具\ n18.计算提取本月工资
19. 摊销车库租金
20、结转本月增值税
篇幅有限，今天就跟大家分享一下~ 货代是指委托他人代为办理货运业务，那么货代公司如何核算自己的账目呢？小问题的解答给大家，把下面的资料给感兴趣的同学或者不明白的同学一起学习，希望对大家有所帮助，请查看以下内容。
问：（货代账号）某货主委托从上海到厦门的货物。全程运费是5万元，但钱没有付。甲方委托B船承运，运费3万元，C港杂费15000元。未支付货款。货物在月底前到达目的地。三是单独开具3万元运单、1万元港杂费。如何做会计和计算增值税金额？
答：A的增值税是它的收入（500,000-300,000-150,000）*税率
B的增值税是其收入30万元*税率
C的增值税是其收入15万元*税率
A的会计分录借款：银行存款（应收账款）5万元
戴：主营业务收入5万元
贷款：主营业务服务费1万元
贷款：银行应付账款 万元
运输公司从中华人民共和国境内运输旅客或货物，并将旅客或货物转运至境外。对于运输企业，从总运费中扣除支付给运输企业的运费后的余额为营业额，即差额应纳税。税务账户处理：借款：应付税款，借款：银行存款。
下课结束了。本期就货代企业入门如何做好会计知识在这里简单分享一下。有异议的同学可以点击在线问答老师帮助答题，或者在下方添加老师的一对一课堂指导学习，关注好运，下期见。
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