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2022-10-25 14:35:20
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我们使用的是金蝶迷你版。我只想问，如果下个月发现应收账款多收，这个月应该怎么冲销，少付的怎么扣？
(1) 多收，退回时
借：应收账款
贷方：银行存款（或现金）
(2) 欠款，收到还款时
借记：银行存款（或现金）
贷款：应收账款
和应付账款 如果发现下个月多收了??，这个月应该怎么冲账，少付怎么办？
(1) 多付，当多付收回时
借：银行存款（或现金）
贷方：应付账款
(2) 少付，补付时
借：应付账款
贷款：银行存款（或现金）
注：使用财务软件时，涉及损益科目冲销时，必须使用红字，其他科目可直接借记或贷记，无需红字。
货代的往来账户怎么办
首先，区分什么是主要收入，什么是其他收入。
查看以前的文档，了解行业中有哪些特殊主题。看看你要交什么税。
一般期间费用与一般企业费用相同，计入三大费用，月末结转。
根据之前的凭证，主要收入如何入账，成本如何结转，首先按照之前的凭证记账。
一、货运代理行业的会计核算应体现这些行业的特点： 1.“主营业务收入”和“应收账款”核算的主要内容。货代行业的实际营业收入就是差价。考虑到通讯费的应计比例可以按照营业额的全额计算。因此，在试行稿中，可以将“全额”或“差额”计入“主营业务收入”进行核算。 “应收账款”的详细科目设置也根据行业特点进行了规定。 2、“主营业务成本”和“应付账款”核算的主要内容。 “应付账款”应与“应收账款”设置一致，并与承办业务的营业收入一一对应。货代业务收入一旦确定，相应的成本也必须确定。如果由于某些原因无法及时收到发票，可以参考试用版中的四种方法估算相应的费用，日后获取正式发票。如有差异，应及时调整.也可以采用隔月全额红字减记法。 3、“内部交易”的会计内容。用于公司内部的结算，如总公司、分公司、办事处和企业通过“内部交换”。对于一些企业，进行全球结算，也可以通过“内部交易”对应收账款的内容进行核算。 4、“坏账准备”核算的主要内容。由于我国行业的坏账率与其他行业相比较高，因此本试行强调“账龄分析法”。并以三个月为时限进行老化分析。坏账3个月内不计提，12个月后可100%计提。但“坏账准备”在纳税申报和年度汇算清缴时必须按照税法规定进行调整。 5、“营业费用”科目在内部管理中的应用。试行稿将此主体归为成本主体，其性质比“管理费用”更为直接，类似于工业企业的“制造费用”。主要用于仓储费和锚定单元的核算。按费用项目或部门名称设置明细账。本科目的设置有利于企业的管理和各部门的考核。 6.佣金问题。会计流程的核心问题是凭证问题。七、其他会计科目的会计内容。 2、货代的7大行业特点： 1、发生货代业务，开具发票即确定营业收入； 2.收入为结算差额； 3、结算中预结算费用较多； 4.经常项目结算工作量大； 5、应收账款坏账率高； 6、一级资质货代单位附属经营的内部管理； 7.佣金问题
更多的会计和会计考试信息可以通过百度“傅会计博客”、顶级网站、《一个会计师的月度会计流程》、《没有会计经验如何走上会计之路》等电子书给出。
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