全国办理
欢迎来到好顺佳财税一站式服务平台!
138-2652-8954
好顺佳集团
2022-10-28 14:13:05
2311
代账2.7元/天 · 注册会计师代账
好顺佳设立于2010年，经工商局、财务局、税务局核准成立
工商财税正规有保障。 信息保密、标准记账凭证 >领取30天免费代账
我的观点和处理方法仅供参考:(简称:关联方为:A，我方为:B)
1. 我们开票的时候怎么记录?
借款:应收账款1000
贷款:主营业务收入1000
同时:计算并提取税金
借款:营业税及附加1000* %=
贷款:应纳税额-营业税3%=30
-城市建设税7%=
-教育附加费%=
-印花税%=
发票与缴纳所得税:(根据税务局规定，发票由税务局管理，而非企业管理)
借款:应纳税额1000*2%=20(1000*8%* %)(预付)
银行存款:20英镑
如果A也是建筑安装企业，则需要A开具建筑安装发票，由B到税务局为A开具完税证明，为A记账提供依据
2. 如何结转成本
根据A和B签订的分包协议，结算800，然后A提交正式的施工安装发票或税务允许的正式发票
借款:工程建设费800
贷款:应付账款——A 800
支付账单
借款:应付账款800
贷款:银行存款800
3.收取200元的管理费
在会计处理中没有直接出现，最后体现在利润表中。
1. 注册资本存入验资账户。
借款:银行存款----验资账户
贷:实收资本
2. 从验资账户转到基本账户
借款:银行存款----基本账户
贷款:银行存款----验资账户
3.画零用现金
借:现金
借:银行存款
4. 签订租赁合同并支付租金。
借款:长期递延费用
借:银行存款
5. 购置电脑、办公家具等固定资产。
借:固定资产
借:银行存款
6. 买笔和纸箱包等办公用品。
借:管理费用
现金贷款:
7. 支付销售相关及各种费用。
借:营业费用
贷款:现金(银行存款)
8. 税收存款
借款:银行存款----纳税人
贷款:银行存款----基本账户
9. 增值税直接计入购进货物的成本。
借:库存商品
借:银行存款
10. 因汇款及支票购买所发生的费用。
借:财务费用
借:银行存款
11. 2000元的销售收入是含税的销售价格，会收回的。
借:银行存款2000
主营业务收入1、
应纳税额----应纳税额2000 / (1+)* =
结转成本
借款:主营业务成本
贷款:库存货物
12. 这个月的工资和福利费不扣缴。
借款:行政费用----工资
运营费用----
借:应付工资
借:管理费----福利费
营业费用----福利费用
贷款:支付福利的工资总额*
13. 当月利息收入。
借:银行存款
信贷:财务费用
14. 提取本月应承担的折旧费用。(本月新增的固定资产，本月不计提折旧)
借:管理费用—折旧费用
贷:累计折旧
15. 这个月的摊余租金。
借款:间接成本——租金
借款:长期待摊费用
16. 计算这个月的税金
借款:主营营业税及附加
借款:应纳税费----城建维护税
其他教育税附加费----
17、支付今年的印花税。(购销合同%;借款合同%;
物业租赁合同及仓库保管同样，财产保险合同%;
在货物运输合同、产权转让凭证和营业帐簿上记载的实收资本和资本公积;
营业账簿、权利、执照各5元)
借:行政费----印花税
贷款:银行存款----纳税人
18. 计算本月(季度)应缴纳的所得税。
借:所得税
借款:应纳税额-应纳税额(主营业务收入-主营业务成本-管理费用-营业费用-财务费用+超额费用)*33%
19. 结转本年利润
借款:本年利润
贷款:主营业务成本
管理费用
营业费用
财务费用
所得税
借款:主营业务收入
借款:本年利润
20.结转利润分配。
借款:利润分配——未分配利润
借款:本年利润
< 上一篇：甲方建筑公司怎么做账
下一篇：嘉峪关代账哪家专业 >
您的申请我们已经收到！
专属顾问会尽快与您联系，请保持电话畅通！
