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莱芜公司记账报税流程

好顺佳集团
2022-11-14 15:12:53
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内容摘要：小规模纳税人与一般纳税人的主要区别是:1、主要从事生产或提供应税劳务(特别指加工、修理和维修劳务)，锡锡销售在一百万元以上的，可认定为一般纳税人，一百万元为小规模;2、主要从事批发零售的货物，白...

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小规模纳税人与一般纳税人的主要区别是:1、主要从事生产或提供应税劳务(特别指加工、修理和维修劳务)，锡锡销售在一百万元以上的，可认定为一般纳税人，一百万元为小规模;

2、主要从事批发零售的货物，白蜡销售额在180万及以上的可认定为一般纳税人，180万及以下为小规模。

参考:

莱芜市普通纳税人纳税申报流程:

莱芜市小规模纳税人如何报税:

取得营业执照的日期代表莱芜公司已经成立。如果申请的是一般纳税人，要到第一个一般纳税人资格、一般纳税人资格日期之前的公司属于小规模纳税人，即从一般纳税人资格成立之日起至小规模纳税人一般纳税人资格生效之日止，这段时间应当按照小规模纳税人的增值税申报。

根据相关法律法规，莱芜公司自成立之日起15个工作日内，公司必须每月向莱芜税务局报告经营情况，即莱芜企业在领取营业执照后15日内办理开户手续，还必须有专业会计师，根据原始票据凭证，为企业办理开户手续。

莱芜公司代理记账两种方式:代理记账和自己代理记账公司代理记账的方式有两种，一种是招聘专职会计，由会计负责记账;另一种是找代理记账公司或个人，把代理记账的业务外包给他们。

⊙记账流程:整理原始凭证

2、根据原凭证编制记账凭证(现在企业做乞丐的主体只做记账凭证，做账用的是最基本的)

3.根据会计凭证编制t型科目

4. 根据t型科目，编制科目汇总表

以上就是手工记账。如果直接由计算机软件完成，只需对前两步进行操作即可，后续系统即可生成，包括报表部分。

⊙莱芜公司纳税申报时间:1. 增值税，一般按月申报。工业企业按发票金额/(1+6)×6申报增值税;商业企业按发票金额/(1+4)×4申报增值税。

2. 企业所得税。每季度申报一次，年底结算一次。所得税的征收方法分为审计征收和核实征收。如果实行审计征收，则需要提交大量报表，并且需要出具注册会计师签字的审计报告;如果实行核准征收，则只需要提交《企业所得税核准征收申报表》。

⊙莱芜公司有两种报税方式:纸质报税和网上报税

1. 论文声明:

此申报方式仅适用于辅导期的企业。填写完五份表格(一式两份)后，携带IC卡和税单复印件，先交专管人员或值班人员核对认证结果，再到申报收税窗口进行纳税申报;

这五张表分别是:主表、进项税额明细表、输出税额明细表、专用发票申报及扣除明细、专用发票存根明细。

2. 在线宣言:

本申报方法适用于辅导期以外的普通纳税人，可进入网上申报系统，根据提示申报，打印申报反馈，领取莱芜市税务局IC卡。

一般纳税人网上报税程序指引:

⊙预防措施:

即使公司没有业务，没有经营活动，也一定要做正常的纳税申报，如果没有收入可以做零申报。

零申报流程指引:

莱芜市纳税申报:水武/

莱芜市税务筹划:水武/

会计税务服务审计具有特殊性，并非所有企业都必须提交审计报告。根据法律规定，需要审计的企业通常包括以下几类:一人有限责任公司、上市公司和从事金融、证券、期货业务的公司;外商投资企业和从事保险、风险投资、验资、评估、担保、房地产经纪、出入境等业务的企业中介机构、派遣劳务中介机构、企业登记代理公司;注册资本未分期足额缴纳的公司;且在三年内，有虚假申报注册资本、虚假出资、抽逃出资的违法行为的公司。虽然各行业、各地区的税率计算方式各不相同，但一般来说，全国所有企业的纳税流程几乎都是一样的。莱芜市一般纳税人可参照纳税人在征收期内进行申报，具体申报流程为:认证、税单复印件、申报、出证4个步骤。

(一般纳税人网上报税简易流程图)

莱芜认证方法有三种:

(1)税务服务大厅自助终端或前台认证。

(2)通过在线认证系统手工认证。例如广东企业电子申报管理系统(又称申报系统)、税务助理等软件。

(3)税收抵免等级为A、B、C、M的一般增值税纳税人，可通过增值税发票查询平台(也称tick platform)进行认证。

一般情况下，莱芜的税单日期为每月8日前，增值税退税日期为每月10日前，所得税日期为每月15日前。

纳税人可以选择通过税控设备复制纳税，直接到税务局复制纳税或者将上月发票数据上传到税务机关。

⊙预防措施:

(1)可以申报，不抄税，但不能自己清卡。清卡前，征管系统应将金税卡上的发票开具信息与报表中的销售收入进行比对。只有进行比较后，才能清除该卡。

注:如果您不清卡，在收费期是没有问题的，收费期后税控牌是锁定的，您必须到大厅前台解锁!

(2)使用税控设备开票的增值税一般纳税人，在申报时必须先抄税。

(3)如果抄税流程正确，您仍然无法自行清卡，很可能是您最后一天开具的发票没有及时上传，或者您已经提交了红字发票申请，但是没有做相应的进项税费转移。如果发生这种情况，需要与莱芜市税务部门进行处理．