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盘锦记账报税项目表格(会计人员如何报税)

好顺佳集团
2022-11-18 17:06:53
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内容摘要：纳税申报类型：每个企业都有纳税评估的税种表。一般增值税、所得税由国税局申报。部分所得税(老企业)向地方税务局申报，如营业税、城建税、教育费附加、印花税、房产税、船舶使用税、土地使用税、养老保...

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好顺佳设立于2010年，经工商局、财务局、税务局核准成立
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纳税申报类型：每个企业都有纳税评估的税种表。一般增值税、所得税由国税局申报。部分所得税(老企业)向地方税务局申报，如营业税、城建税、教育费附加、印花税、房产税、船舶使用税、土地使用税、养老保险等。

申报方法：去税务局买纳税申报表。国税、地税不同的，填写并加盖公章，即可在规定的申报时间内到税务申报窗口申报。小规模纳税人也可以通过计算机或电话申报。一般纳税人为电子申报时，还将打印电子申报单。

即使是同一家企业，纳税申报也因地区而异。

纳税申报时间：纳税申报一般为每月1-10天，所得税按季1-15天，增值税一般纳税人，月末(规定期限的日子)将增值税发票到税务局进行认证。

看你们公司是以地方税为主的营业税，还是以国税为主的增值税企业，现在需要在网上申报。点击地税申报网站，将自己填写的申报单填写网站表格。点击申报就可以了。国税的操作与地方税相同，不同的是国税需要签订电子纳税申报的协议，需要先支付费用。具体情况咨询当地税务局。

金蝶KIS专业版以证书为原始数据，设置会计科目与税务指标的对应关系，通过对证书税务信息的输入和处理，完成税务指标的数据采集和税单生成任务，即可生成满足税务申报要求的电子数据文件，通过税单和互联网

1、税种鉴定：设置用户税种信息(税种、税目、税率)、使用发票的基本信息。

2、科目税务政策属性设置：用户只需对税务政策涉及的业务进行简单判断和基础信息录入，无需了解税务政策执行时间、使用数据、计算条件等。

3、智凭证：系统自动提取会计凭证，生成相关数据。

4、网上申报：系统根据税务政策属性设置，无遗漏执行税务政策，生成各税种的纳税报表，通过“申报中心”完成相关税种的网上申报。预防用户对政策的理解误区，有效降低涉税风险。

应用价值(1、系统自动执行税务政策，快速生成税单，有效避免纳税申报数据矛盾、计税错误等问题，提高企业纳税申报效率。

2、自动处理企业所得税五大环节、十二种形式、二十一项税收优惠，自动调节企业所得税51项财税差异，建立递延差异登记簿，避免人为涉税风险。

流程：企业规模小、业务量少时，可以不设置明细登记簿，直接按业务登记登记簿。

在实际会计实务中，会计人员每次发生业务时都需要登记在明细登记簿中。登记簿中的金额是直接抄科目汇总表中的金额。

企业可根据业务量按5天、10天、15天或1个月编制科目汇总表。

如果业务相当大的话，一天一篇也可以。具体内容：

1、每月要做的事情是根据原始凭证登记账簿，然后月末或定期编制科目汇总表登记造册。 (月末登记是为了与科目汇总表的试算平衡，避免记录的计算错误) )每次发生业务时都要根据账簿凭证登记明细。

2、月末提取折旧、待摊折旧等也要注意。新企业的开办费在**个月内全部转入费用的。

折旧日记帐通过管理费或制造费用出借累计折旧。该折旧额根据固定资产的原值、净值和使用年限计算。

月末提取税金和附加，实际上是地税这一部分。就是提取税金和附加。有城建税、教育费附加等，有税务决定。

3、月末编制科目汇总表后，编制两个分录。

第一个日记账是将损益类科目的总发生额转为本年利润，以主营业务收入(投资收益、其他业务收入等)出借本年利润。

第二个分录：借本年度利润计算主要业务成本(主要业务的税金和附加、其他业务成本等)。

说明调入后，如有差额存在借方，则无需按损失缴纳所得税；如存在贷方，则需要缴纳所得税才能获利；并制定计算方法、所得税=贷方差额*所得税率，以及记账凭证，借所得税应纳税的所得税，借本年利润出借所得税

4、后总帐资产(货币资金、固定资产、应收票据、短期投资等)负债)应付票据、应付账款等)所有者权益)实收资料、资本公积、未分配利润、盈余公积)科目余额)指总帐科目第二天以上登记的金额)

根据总账或科目汇总表中的损益类科目(如管理费用、主营业务成本、投资收益、主营业务附加等)的发生额(发生额是指本月的发生额)编制损益表。

(对主营业务的收入和应交税金，应按每月国税收入确定。原因是税务师有机会在表单上打印具体的数字。

5、剩下的就是装订证件、写报告注释、分析情况表等。

会计新手怎么办？

首先，请纠正一下心情。新手会计开始处理可能是小事。例如打印、贴证明、整理证明、准备税务资料等。但是，必须纠正心情。不能因为事情小就焦躁不安，也不能中途放弃。

其次，多去税务局转转，多问点问题。税务问题非常关键。去税务局的时候，会观察纳税申报人遇到的各种问题，听税务局老师是怎么解答问题的，记录下纳税时需要准备的资料，能勤奋补拙，相信作为新人的你半年内会有自己的收获。

再次，纳税申报是应该注意的问题。申报单时，仔细查看各报表的表头备注，仔细填写数据，熟悉税务局表格，就能对应并快速填写数据。

最后，我希望我的解答对你有帮助。财务是一个不断学习变化的职业。税务政策在不断变化，所以请准备好新手会计哦。

先盖好账，记录流水收入支出，每月按期纳税就行了。也可以给代理记账。中小企业的费用不高。

一、新公司纳税申报注意事项：一般纳税人纳税申报有两种形式。一个是纸质申报。一个是网上申报。 1、纸质申报这种方式只对领导期间的单位，纳税申报时填写5张表后，(一式两份)带上已完税的IC卡，交专业管理员或值班人员核查核对认证结果后，到申报征收窗口进行纳税申报。 2、非网上申报指导期的一般纳税人公司，可进行网上申报纳税，申报后打印反馈结果后到税务局报销IC卡。二、新公司纳税申报流程： 1、月底前认证解密进口发票； 2、纳税申报前(至少次月7日前)抄税销售发票； 3、打印公司本月开票清单； 4、网上报税。

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