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2022-11-18 23:52:25
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个体户税收标准
1.对销售的货物缴纳3%的增值税。
2.同时按照已缴纳的增值税和营业税之和缴纳城建税和教育费附加。
3.还有2%左右的个人所得税。
4.月收入5000元以下的，免征增值税或营业税，以及城建税和教育费附加。
个体户纳税流程
去税务局，拿着你开的票，税务登记证复印件和公章，填个表申报就行了。你可以让税务局给你开通网上报税，然后你就可以进行网上支付了(这个需要基本户和银行签订扣税协议)。
如果从事生产加工和商品流通，要向国税缴纳增值税，向地税缴纳城建税、教育费附加和个人所得税。
如果从事服务业、建筑业、餐饮业等。(生产加工销售除外)只需要缴纳地税、营业税、城建税、教育费附加、个人所得税，不需要向国税交税。
个体户纳税申报表
2020年10月1日起，所有个体工商户自行申报纳税(缴纳)！
10月1日起，定期定额征收的个体工商户也将自行申报。
在此之前，只有查账征收和定额征收的个体工商户自行申报，而一些新设立和规模较小的个体工商户定期定额征收，采取简易申报，税务机关代扣代缴税款而不申报。
而现在，定期定额征收的个体工商户却要自己申报。
1.月销售额超过10万元(季度销售额超过30万元)必须自行申报。
2.月销售额不超过10万元(季度销售额不超过30万元)的，可暂不申报增值税及附加税费，但不免除其纳税申报义务。(意思是，目前管理规定暂时不申报，但仍有纳税义务，后期会根据管理规定决定是否申报)
3.定额个体工商户定期自行或代开增值税专用发票的，无论销售额是否超过上述标准，都应自行申报纳税。
查账征收、定额征收的个体工商户仍按现行征收方式自行申报。
个体工商户通常要缴纳哪些税费？
增值税
月销售额不超过10万元(以一个季度为一个纳税期的，季度销售额不超过30万元)的小规模纳税人，免征增值税。
注意：不用交税不代表不用申报。
税和附加费
城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加可享受最高减免50%的最新优惠政策。30万元以下免征增值税和附加税(税务局开具的增值税专用票除外)。
个人所得税
《数明号123》(中华人民共和国国家税务总局令第35号)第四条规定：“个体工商户业主为个人所得税的纳税人。”所以个体工商户不交企业所得税，只交个人所得税。
个体户税收优惠政策
1.个体户多为小规模纳税人，可享受免征增值税的优惠政策：小规模纳税人从事增值税应税销售，月销售总额不超过10万元(如以一个季度为一个纳税期，季度销售额不超过30万元)的，免征增值税。城建税、教育费附加、地方教育费附加作为增值税附加税，也将被免除。注意：不用交税不代表不用申报。
2.超过上述标准的，因今年疫情(截至2020年12月31日)增值税由3%降为1%；城市维护建设税
可以作为个体户报税记账凭证的票据有哪些？1.每月银行对账单和备忘录；
2.销售单据：发票和合同；
3.成本清单：发票和合同；
4.费用单：工资、房租(须提供租赁合同或协议)、运费等。
如果是专业的会计，他们会清楚地知道哪些票据可以作为记账凭证。但是由于成本问题，小规模的公司一般会找会计公司，按照会计公司的要求整理账单就好了。
一般个体户纳税人纳税申报流程
1.首先做账，做报表，这是必须的。一般纳税人必须在每月1日进行防伪税控开票机的税务复印工作。
2.如果有增值税，进项票认证，然后去开票系统。首先将增值税开票IC卡插入读卡器，订单发票管理，抄税。填表，五张表。书写、打印、增值税清单、正负表等。
3.准备带有中国税务字样的IC卡，插入读卡器。像小规模的方案，先看卡填表，应该是5个增值税，一个主表，4个附表。资产负债表，损益表。另外，如果是机动车，还有三块表。填好，调整打印纸，打印一式两份。写一张卡片。因为我们公司销售机动车，应该有一个从机动车开票系统导出报表，导入报税系统，直接生成机动车销售清单，连续打印报表的步骤。
4.填好后盖公章，拿着对账单去报税大厅报税。程序同上。完成了。
分为小规模纳税人和一般纳税人。
自2019年4月1日起，纳税人增值税一般税率为13%、9%、6%和0。
我们通常把个体户理解为小规模纳税人。
主要增值税：按应纳税额的3%征收。
增值税附加33，360:城市维护建设税征收增值税的7%(5%，1%)，教育费附加3%，地方教育费附加2%。
印花税3360主要常见的印花税有购销、加工合同、建设工程勘察设计、建设工程合同、财产租赁、货物运输、仓储、贷款、财产保险、技术合同等。税率相对较低，从 %到 %不等。印花税税率低，最容易被纳税人忽视。
房产税：从价房产税按原值扣除一定比例后，按 %征收；非住宅租金征收按租金金额的12%征收，个人出租住房按租金金额的4%征收。
城镇土地使用税：应税土地实际占用面积适用单位税额，各地区税额不同，税额较少。
自2019年1月1日至2021年12月31日，小规模个体户月销售额不超过10万，小规模个体户季度销售额免征增值税和相应的附加税费。大部分地区自2019年1月1日至2021年12月31日，在上述征收的基础上，再减免50%的“六税两费”政策。
个人所得税：按营业收入5%~35%的累进税率征收。
欢迎补充。
个体户必须记账报税，否则后果很严重。只要有销售或者提供的服务，就需要申报增值税，不管赚钱还是赔钱，所得税都要申报；纳税申报的基础是记账。
如果你的注册资本在10万元以下，月营业额在1万元左右，确实不需要设立账本……可以申请成为‘固定账户’。但是‘定期定额’不是免税的，而是按核定的税率征税。而且这个费率是专门计算的，不能少交！
况且，没有书是很难长久发展的。你不能把你的营业额保持在10，000以下，是吗？达到会计准则后，还是要记账。
如果你不记账，不报税，说根本没开业，工商局很可能半年多就直接吊销你的营业执照，税务局早就认定你是‘非正常账户’了。
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