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代账公司工业公司账务(工业企业的账务处理流程)

好顺佳集团
2023-02-09 12:12:57
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内容摘要：做账流程：收集单据、整理单据、填写凭证、汇总凭证、登账、结账。工业企业做账流程1.根据原始凭证编制记账凭证2.根据记账凭证编制科目汇总表3.根据记账凭证和科目汇总表登记会计账簿(包括总账和明细账)4....

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做账流程：收集单据、整理单据、填写凭证、汇总凭证、登账、结账。工业企业做账流程

1.根据原始凭证编制记账凭证

2.根据记账凭证编制科目汇总表

3.根据记账凭证和科目汇总表登记会计账簿(包括总账和明细账)

4.根据会计账簿(主要是总账)编制会计报表(包括资产负债表和损益表)

5.根据会计报表编制纳税申报表

6.年终结转损益(也可以逐月结转损益)

7.编制年度会计报表(包括资产负债表,损益表,现金流量表)

8.根据年度会计报表编制所得税年报和其他各税种的汇算清缴自查表

答：1、采购原材料/商品

借：原材料/周转材料/库存商品

应交税费—应交增值税（进项税额）

贷：银行存款/应付账款/应付票据/预付账款等

2、生产领用材料

借：生产成本

制造费用

管理费用

贷：原材料

3、分配工资

借：生产成本

制造费用

管理费用

贷：应付职工薪酬-工资

4、计提福利费

借：生产成本

制造费用

管理费用

贷：应付职工薪酬-福利费

5、发工资

借：应付职工薪酬-工资

贷：银行存款（库存现金）

6、平时车间费用

借：制造费用

贷：库存现金

7、月末结转

借：生产成本

贷：制造费用

8、结转完工产品

借：库存商品

贷：生产成本

9、销售商品

借：银行存款（应收账款、应收票据）

贷：主营业务收入

应交税费—应交增值税（销项税额）

10、结转销售商品成本

借：主营业务成本

贷：库存商品

11、计交税金

借：税金及附加

贷：应交税费—城市维护建设税

应交税费—教育费附加

应交税费--地方教育费附加

12、结转厂部费用

借：本年利润

贷：管理费用

13、发生借款利息

① 支出

借：财务费用

贷：银行存款（库存现金）

② 收入

借：银行存款（库存现金）

贷：财务费用

14、结转各项收入

借：主营业务收入

其他业务收入

投资收益

营业外收入

贷：本年利润

15、结转各项费用

借：本年利润

贷：主营业务成本

其他业务支出

主营业务税金及附加

管理费用

销售费用

营业外支出

16、计交所得税

借：所得税费用

贷：应交税费—应交所得税

17、结转所得税

借：本年利润

贷：所得税费用

18、结转净利润

① 盈利

借：本年利润

贷：利润分配

② 亏损

借：利润分配

贷：本年利润

代账公司的全称是代理记账公司，是指为一些财务制度不完整的企业处理会计核算、记账、报税等一系列会计工作的公司。

要知道企业的最终目标是盈利！

那么代账公司的账务会计想要创造价值，就需要让企业盈利！

从盈利的目标出发，我觉得代账公司的账务会计，需要做到以下几点：

一、服务至上

代账公司作为一个服务行业公司，那么提供优质的服务你才能吸引客户、留住客户。

就比如客户找你询问业务，你的语气不好，表达的不耐烦，你不能服务好哪些企业，人家可能就会选择换一家代账公司。

所以服务是很关键的，好的服务是可以创造价值的。

二、熟悉基本财务工作

作为一个财务会计，熟悉财务工作是你的根本，包括记账、报税、核算、开票、变更等等，这些基本业务需要熟悉，这也是代账公司的基本收入。

如果你不熟悉这些业务，那么做事效率就不会快，而代账公司是以业务量生存的，要知道会找代账公司的，一般都是一些小企业，他们一个月缴纳的代账费一般为200-500之间。请一个公司请一个财务会计，大概需要5000以上的开支，也就是一个财务会计一个月需要做10-25家左右，才够自己的工资，那么房租水电费谁来承担？老板的收益谁来承担？

所以，代账公司的财务会计需要非常熟悉基本财务会计工作，这样你才能创造价值。

三、提高业务水平，开拓市场

在当今社会，国家对于企业的要求越来越严，税管越来越苛刻，同时由于公司的发展规模变大，不少企业已经不能满足于简单的代账。

他们会有更高的需求，比如整理内账、管理内控、避税咨询等等，这些业务对于财务会计的业务水平要求很高，但同样能够带来的收益也非常高，那么你就能创造出价值。

以上仅代表个人观点，有不同观点的，欢迎交流！

代账公司给企业代理记账，收取服务费，小规模纳税人，收到服务费，开具普通发票，借记银行存款科目，贷记营业收入，应交税金科目，发生费用归集到相应的费用科目，月末结转损益类科目。月末明细账，总账，填制各类报表，按时给税务部门申报纳税。

1.签订合同：客户与会计公司接触洽谈，签订代理记账协议书面委托合同，确定服务项目及费用、支付时间和方式等。

2.接票：每月的固定时间(具体按合同规定)，由客户提供原始单据，会计公司安排人员上门取单(即取原始单据资料)或者由其他方式(如快递公司、客户自送等)取单。

3.做账：会计公司一般应客户要求，会采用电脑方式做账。会计公司按照自己制定的内部流程给客户做账，一般遵守录入和审核分开的原则!电脑做账一般要打印相应的会计资料给客户。

4.报税：根据各地税务机关的要求，会计公司安排人员负责纳税申报工作!有的地区税务机关采用了网上纳税申报系统，相应的会计公司也一般会采用。

5.回访：由会计公司返回税单、财务报表、纳税申报表等会计资料，与出纳对账，安排下月工作。

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