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2023-02-09 14:27:35
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两个公司，毕竟是不同的核算主体。
尽管不用转回这笔钱，但在会计上已经形成往来现实。所以，一边减少银行存款可以按应收款下账，一边增加银行存款按应付款下账。如果你是其中一个公司的会计规的下账是入应收账款.不正规的有好多种.自己想吧.
准确的会计分录，是要根据转账对应的业务内容，特别是根据转账凭据（原始单据）性质进行判断选择：
1、如果是支付前欠货款，以应付单/欠款单等作为付款依据：
借：应付账款/其他应付款-**公司 贷：银行存款2、如果是预付货款、支付押金等，以对方收据为入账凭证：
借：预付账款/其他应收款-**公司 贷：银行存款3、如果是采购发票入账，同时支付货款，以发票等为入账凭证，则有：
借：原材料/固定资产等 应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款4、如果是退还货款、押金等，则有：
借：预收账款/其他应付款-**公司 贷：银行存款5、其他情况....
总公司转账给分公司的款项，如果是分公司向总借款，那么站在总公司的角度，可做以下账务处理：
借：其他应收款——分公司
贷：银行存款——XX银行
站在分公司的角度：
借：银行存款——XX银行
贷：其他应付款——总公司
这个情况是分公司不属于独立核算的单位，总公司拨款给分公司，可以视为公司内部账户转账，专设一个账户给分公司，专款专用，拨款时总公司银行账户金额减少，专用账户存款增加，分公司发生费用时需要支付资金，可以从专用账户进行打款，费用计入对应的费用科目，同时组织架构设立分公司专项核算就可以了。
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