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2023-02-10 11:56:52
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好顺佳设立于2010年，经工商局、财务局、税务局核准成立
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900元运费，4750由你出，另外4750由其他买家出。
其他应收款科目-XXX等。对方给你付款后，你就可以冲抵其他应收款了。付款时，入账，借：管理费，4750其他应收款-XXX4750借款，3360库存现金，9500其他应收款-XXX4750运费发票，可由两个买家分别开具。
个人预付费用的会计处理
1、个人垫付资金
借：库存现金
贷款：其他应付款-预收XXX款项。
2.公司返还预付资金：
借：其他应付款-预收XXX款项。
贷款：库存现金(或银行存款)
给公司员工发工资的会计分录怎么写？
累积时间：
借：管理费
贷：应付职工薪酬
支付时间
借：应付职工薪酬
贷项：库存现金
预付款，
借入其他应收款
贷款现金(或银行存款)
当缩回时，
借入手头现金(或银行存款)
其他应收贷款
1.只要借款没有支付利息，甲公司就可以按照其他应付款核算，乙公司就可以按照其他应收款核算。
2.代B公司缴纳社保和工资，同时不缴纳成本，但与B公司有业务往来，即向B公司返还其他应付款。
3.与第2条相同。
4.以上分录所需原始凭证和发票为：借款收据，社保基金为开给B公司的发票，工资由B公司准备并加盖公章。鉴于你说的社会保险发票是开给B公司的，没有公积金的发票，在这种情况下，对A公司来说问题不大，但对B公司来说，这笔支出是不被认可的，即不能在所得税前扣除，存在税务风险。
预付个人资金核算方法：
1.公司收到了个人预付的资金。借：现金贷款：其他应付款-预付XXX款项。
2.公司返还预付资金。借：其他应付款——预收XXX款项；或者现金或银行存款。延伸资料：公司成立后，先建立会计账簿。公司筹建期间发生的费用，直接计入“管理费用-开办费”科目。开办费是指企业在筹建期间发生的费用，包括职工工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册费以及不计入固定资产和无形资产成本的汇兑损益和利息支出。筹建期结束，公司开始经营后，发生的费用继续计入“管理费用”科目，但不使用“开办费”二级科目。
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