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2023-02-10 12:53:11
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月底可根据厂房暂估价值计入固定资产，待收到发票后再调整暂估价值。
1.小规模纳税人代税务局开具增值税专用发票后，应按专用发票上注明的金额贷记主营业务收入，按发票上的税额贷记应交税金——应交增值税，按交易实际发生情况借记现金或银行存款、应收账款、预收账款等科目。根据税务机关完税凭证上的明细金额，借记相关科目。
二。***发票的法律依据：根据《书明号123》第二十六条的规定，凡需向税务机关申请***发票的单位和个人，均应提供购销业务、接受服务或者其他经营活动的书面证明。税法规定应当纳税的，税务机关应当在开具发票的同时征收税款。只有代表税务局开具的发票才是合法的。
三。开票后的财务处理：税务局开票岗完成开票和扣缴税款后，将税务局盖章的增值税专用发票一式三联和完税凭证交给纳税人，其中：发票第一联为记账凭证，第二联为抵扣联，第三联为发票联，是交易买方认证抵扣进项税的凭证，完税凭证是纳税人扣缴税款的凭证。会计分录：根据发票记账单上的金额和税额，进行如下处理：
借：现金(或银行存款、应收账款、预收账款等。)，按发票上的价税合计金额记录。
贷：主营业务收入(发票金额)
应交税费-应交增值税(发票上的税额)
根据完税证明，执行以下操作：
借：应交税费-应交增值税(完税凭证上的增值税)
-城市维护建设税(完税凭证上的城市维护建设税金额)
-附加教育费(完税证明上的附加教育费金额)
-地方教育附加(完税证明上的地方教育附加金额)
-企业所得税(完税凭证上的企业所得税金额，个体工商户申请的，缴纳个人所得税)
信用：现金(如果刷个人银行卡，会记入现金；如果你从你的公司账户扣缴税款，它将被记入银行存款)
同时对增值税以外的税种进行应计税：
借：营业税及附加
贷：应交税费-应交增值税(完税凭证上的增值税)
-城市维护建设税(完税凭证上的城市维护建设税金额)
-附加教育费(完税证明上的附加教育费金额)
-地方教育附加(完税证明上的地方教育附加金额)
应计所得税：
借方：所得税费用
贷：应交税费-企业所得税
期末结转相关成本和损益科目。
在进行票据付款的会计分录之前，需要确认哪个部门使用了购买的票据。使用部门的会计类别不同。生产车间使用的生产成本计入借入生产成本，管理车间使用的借入制造成本，销售部门使用借入销售成本，公司管理部门使用借入管理成本。贷款人都是现金或者银行存款。
答：包含在管理费用中-水电费或水电费用单独列出。
1.区分工作服和物流经理借的管理费用——劳保费用(不含税额)；
2.生产人员的制造费用(不含税金额)可以借款；
3.销售人员借入的销售费用(不含税金额)；统一税借记应交税费/应交增值税/进项税额、贷款、现金/银行/应付账款(含税)。
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