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2023-02-10 14:03:18
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企业收货收据应根据货物和发票到达时间进行以下会计处理。
商品和发票同时到达时：
借款：原材料(或库存商品)
缴纳税金——增值税(进项税)
贷款：银行存款(或应付帐款)
收到货物，但发票每月到达，在收到时需要暂时估计处理，输入如下：
(1)临时估计时：
借款：库存商品
贷款：应付账款——临时估计数
收到发票后，红字回复原来的日记帐分录，准备正式入帐日记帐分录。
借款：库存商品(红字)
贷款：应付账款——临时估计数(红字)
借款：原材料(或库存商品)
缴纳税金——增值税(进项)
借用：管理费、销售费、财务费、库存商品、原材料、主营业务费用、其他业务费用等。
贷款：银行存款、库存现金、应付帐款等。
根据发票的用途判断应该上哪门课。例如，文具购买收据要去“办公费”。走购买原材料的票、“原材料”等，
然后把发票作为原始凭证粘贴在你制作的记账凭证后面。这样工作就可以结束了。
一、收到增值税专用发票付款方式：
1、收到增值税发票时，首先确认发票的税号、日期、金额是否正确，公司名称是否有遗漏或误笔，增值税发票扣除期限为180天，收到的增值税发票是什么时候开的，是否过期180天。
2、借用：库存商品(或原材料、固定资产等)。
缴纳税金-缴纳增值税(进项税)
贷方：银行存款(或现金、应付帐款、预付款等)
二、收到的增值税普通发票没有认证和扣除问题，和其他普通发票一样，全部计入采购费用，发生时。
借方：原材料/库存商品等科目——(价格税总额)
贷款：银行存款/应付款和其他科目
扩展数据
制作帐簿的过程：
1.根据出纳转来的各种原始凭证进行审查，审查无误后填写记账凭证。
2、根据会计凭证注册各种详细分类账。
3、月末填写记账、摊销、结转记账凭证，汇总所有记账凭证，填写记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。
4、结算、调整。账户证匹配，账户匹配，账户匹配。
5.写会计报告，数字准确、内容完整、分析说明。
6、将簿记凭证装订成册，妥善保管。
上个月收到东西的时候，要暂时记帐
借用：库存商品
贷款：应付帐款
收到发票时，请用红字擦掉上面的输入
借用：库存商品
缴纳税金-缴纳增值税(进项税)
贷款：银行存款
会计审计费用报销索赔注意事项
第一张“费用报销发票”后，所附发票类型应审查以下事项：
(1)发票上公司基本信息完整。
(2)退款金额与发票金额是否一致，退款金额不得小于发票金额。
(3)开票日期不得超过年度。
(四)开票内容是否与实际相符；
(五)税务机关代为开具发票的，应当附上纳税凭证。
(6)发票盖章应与开票信息一致。
(七)在线查询发票真实性；
(八)要明确公司企业的性质。例如，简单的征收企业只能收到普通发票。
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