全国办理
欢迎来到好顺佳财税一站式服务平台!
138-2652-8954
好顺佳集团
2023-02-10 14:15:11
1012
代账2.7元/天 · 注册会计师代账
好顺佳设立于2010年，经工商局、财务局、税务局核准成立
工商财税正规有保障。 信息保密、标准记账凭证 >领取30天免费代账
信托项目的工作流程一般是筛选项目——尽职调查——初审3354终审3354项目备案(银监会备案)——项目募集3354项目设立(成功募集资金并将信托资金交给融资企业)3354项目后续跟踪管理3354项目催收或处理(资金提取)3354项目结束。
基金管理投资公司属于金融机构，执行金融企业会计制度。一般会计处理如下：
公司购买投资基金时的会计分录：
借：可供出售金融资产-基金(成本)、
贷：银行存款。
资金管理恢复时的会计分录：
借：银行存款，
借款：投资收益(可贷可不贷，借款人注明亏损)，
贷款：可供出售金融资产-基金(成本)。
购买企业资金可作为交易性金融资产入账：
1.购买时：借款：交易性金融资产——成本借款：银行存款、其他货币资金等。
2.如果所购买的基金要在下一年度转售，则需要在年末按照基金净值与购买成本的差额借入：交易性金融资产-公允价值变动贷款：公允价值变动损益在升值之上，如果是折旧，则需要相反的分录。
3.出售时借：银行存款贷：交易性金融资产-成本-公允价值投资收益变动。相关税费由银行支付的，按照收到的净额“借：银行存款”即可；如果相关税费需要自己缴纳，那么：借：投资收益贷：银行存款。
4.公允价值发生变动的，要借：公允价值变动损益，贷：投资收益。
信托资金在基金中的运作方式主要是贷款，而对股权的投资较少且趋于萎缩。
即使在股权这个唯一的投资项目上，信托公司也基本不参与目标公司的具体经营管理，以及各种控制措施，比如派董事、任命财务总监、修改公司章程等。都是为了防范资金风险。
< 上一篇：仙居公司代理记账服务(代理记账公司会计机构负责人工作职责是什)
下一篇：贵阳分公司代账办理流程(代账公司 流程) >
您的申请我们已经收到！
专属顾问会尽快与您联系，请保持电话畅通！
