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2023-02-11 08:53:47
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当计提工资时：借记：管理费用-xx
贷：应付职工薪酬-工资
发工资时：借：支付给职工——工资。
贷款：银行存款或(库存现金)
1.文化传媒公司属于营业税的征收范围，属于价内税。不像增值税，没有抵扣。
2.演出收入属于单位的“主营业务收入”。
3.所有与演出相关的费用均计入“主营业务成本”。比如表演者的工资、票价、演出场地用具等。
4.单位管理部门发生的一切费用，均作为“管理费用”核算。例如，费、管理人员工资、办公用品、业务招待费、房屋水电费等。
5.如果您的公司采用批准的收款，您可以使用回单入账。因为在核定的征收中没有成本费用的税前扣除。如果你的公司采用查账征收的，最好使用发票记账，因为用收据记账的成本是不能税前扣除的。
文化传媒公司是提供现代服务的企业，可以参考现代服务业的账目。一般它们的会计处理一般包括收入、结转成本、期间费用的确认等。条目是：
收到服务费时，会计分录为：
借：银行存款/现金，
贷款：主营业务收入，
贷：应交税费-应交增值税。
在支付费用时，
借：主营业务成本，
贷款：应付职工工资/库存商品等。
支付增值税时，进行以下分录：
借：应交税费-应交增值税，
贷：银行存款。
应计税金及附加时，
借：税金及附加、
贷：应交税费——应交城建税/应交教育费附加/应交文化事业建设费等。
当支付期间费用时，
借：管理费用-办公费等。
贷款：银行存款等。
影视媒体的账不好做。每一个媒体，包括公司，从成立到运营都面临着建账的问题，非常考验财务部门。
我感觉媒体应该建立流水账，准备现金流项目清单，项目的流水号，现金的流入流出，交通费，住宿费每一项的发票，这样审计就不会有漏洞。媒体的支出项目杂七杂八的多，要单独建账，也就是固定支出和不固定支出分开建账。最重要的是账目要清楚，每笔账都要有时间，支出人和使用人的签名，每个月要汇总。这是必要的。希望能帮到你
1.文化传媒公司属于营业税的征收范围，属于价内税。不像增值税，没有抵扣。
2.演出收入属于单位的“主营业务收入”。
3.所有与演出相关的费用均计入“主营业务成本”。比如表演者的工资、票价、演出场地用具等。
4.单位管理部门发生的一切费用，均作为“管理费用”核算。例如，费、管理人员工资、办公用品、业务招待费、房屋水电费等。
5.如果您的公司采用批准的收款，您可以使用回单入账。因为在核定的征收中没有成本费用的税前扣除。如果你的公司采用查账征收的，最好使用发票记账，因为用收据记账的成本是不能税前扣除的。
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