分公司交贷款怎么做账(资金往来都在第三方平台上如何处理)

好顺佳集团
2023-02-16 15:49:23
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内容摘要：自始至终都没有资金从银行账户进出”，因为是第三方平台，所以不需要结账。你提供的只是中介服务，对吧？那么，只...

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自始至终都没有资金从银行账户进出”，因为是第三方平台，所以不需要结账。你提供的只是中介服务，对吧？那么，只有在确认你的服务收入时做账本就可以了。就是所谓的“差额”。借(其他应收款-第三方平台XX公司贷)营业收入收钱，第三方平台将差价给你的(借)银行存款贷)其他应收款-第三方平台XX公司支付营业税和企业所得税按营业收入计算营业税，按税前利润计算企业所得税

如果对方多付了2美分货款，可以作为临时收款科目。

等额利息偿还法是指借款人每月以相同金额偿还贷款本金和利息。

借入时：

借：银行存款

信贷：长期贷款

等额还款时：

借：长期借款

信贷：银行存款

A公司的会计分录：

1、如果是进货款的话，

贷款(应付账款)公司b

信用：银行存款(或现金)

2、如果是还债的话，

借：其他应付款-b公司

信用：银行存款(或现金)

公司b的会计分录：

1、销售款时

借：银行存款(或现金) )。

贷项：应收账款-a公司

2、还债的

借：银行存款(或现金) )。

贷项：其他应收款-公司a

1、用银行存款返还贷款利息，按财务费用科目计算

2、具体会计分录为：贷：财务费用-利息支出贷：银行存款

3、财务费用是指企业在生产经营过程中为筹集资金而发生的筹资费用。包括企业生产经营期间发生的利息支出(减少利息收入)、汇兑损益(有些企业如商品流通企业、保险企业等单独核算，不包括财务费用)、金融机构手续费、企业发生的现金折扣和收到的现金折扣等。但企业建设计划期间发生的利息支出，应当计入开办费。购买或者生产符合资本化条件的资产发生的应当资本化的借款费用，在“在建工程”、“制造费用”等账户核算。

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