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2023-03-10 11:40:49
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建议双方先分别根据对方发票确认费用支出，记录应付帐款，同时根据会计联盟确认业务收入，记录应收帐款。然后根据双方的协议转销应收款项。如果有差额的话，我会用银行存款接受/支付。也就是说，发生债权债务抵销时，会计根据双方的确认凭证进行如下操作：
借方：应付帐款：* *单位
贷款：应收账款：* *单位
以公司名义买车，可以根据汽车销售统一发票或增值税专用发票的税额扣除进项税，车辆入帐价值可以计入固定资产，分期折旧，增加企业成本费用，减少企业利润总额，少缴纳企业所得税。
购买时：
借款：固定资产，
借方：缴纳税金-缴纳增值税-进项税，
贷款：银行存款，
分割折旧：
借款：管理费、间接费用等
贷方：累计折旧。
特别表上有税额的人，只要税额用了，就可以扣除。
本期应纳税额=本期销项税-进项税
收到的特别票的税额是进项税额。进项税额抵免不得保留到下一期间。
1.首先收到物品和发票，借用：原材料或库存商品税金缴纳-增值税缴纳-进项税贷方：现金/银行存款/应付帐款。
2.对方报废后，如果收货退回，元材料或库存商品(红字)贷款：现金/银行存款/应付帐款(红字)应纳税税-增值税-进项税转出。
3.对方报废后，如果收货没有退回，则：贷款：其他应收款贷款：应纳税税-缴纳增值税-进项税额向对方开具正确的发票后认证：贷款：应纳税税-缴纳增值税-进项税额贷款：其他应收款
一、收到增值税专用发票付款
1、收到增值税发票时，首先确认发票的税号、日期、金额是否正确，公司名称是否有遗漏或误笔，增值税发票扣除期限为180天，收到的增值税发票是什么时候开的，是否过期180天。
2、借方：库存商品(或原材料、固定资产等)课税-增值税(进项税)
贷方：银行存款(或现金、应付帐款、预付款等)
第二，收到的增值税普通发票不存在认证和扣除问题，与其他普通发票一样，全部计入采购成本。
发生时执行：
借方：原材料/库存商品等科目——(价格税总额)
贷款：银行存款/应付款和其他科目
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