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工作服如何核算？增值税扣除？可以抵税吗？我需要预扣税吗？ 10个常用的退税、附加扣除、附加扣除和即时退税的会计分录。计算？
回复：
这里需要区分情况：
一、为一线职工和特殊工种提供的工作服，符合劳动保护费用范围的，应计入劳动保护费用：
借款：管理费-劳保费1万元
贷款：1万元银行存款
2、公司为非一线人员提供工作服。这种工作服不是特殊工作环境的要求，而是为了提升公司形象，或者达到一定的宣传效果，为员工购买工作服，将员工日常或特定场合的着装要求纳入管理体系.
这种工作服不能计入劳保费，也不符合福利金的要求。应计入日常办公费用：
借：管理费用-办公费用1万元
贷款：银行存款1万元
问题2
老师，公司给员工买的工作服可以抵扣增值税吗？
回复：
获得专票的，工作服可以抵扣增值税。
问题 3
老师，公司为员工购买的工作服可以在税前扣除吗？
回复：
1 一线工人和特殊工种提供的工作服符合劳动保护费用，允许税前全额扣除。
2、非一线人员工作服，此类工作服不能计入劳保费，也不符合福利金要求。应计入日常办公费用，并允许全额扣税。
问题 4
老师，公司为员工购买的工作服需要代扣个人税吗？
回复：
无需预扣个人所得税。
提醒 1
劳保费必须满足四项要求：
（一）提供或者配备物资的对象是企业工作或者雇佣的员工；
(2) 物资有劳动保护性质因工作需要而发生；注意：员工必须配备工作服以适应特殊的工作环境，以减少对员工的伤害或操作事故。
（三）数量能满足工作需要；
(4) 它以物理形式出现。
提醒 2
劳保费的工作服仅限于一线工人和特殊工种配备的工作服，不是所有的衣服，统一定制或统一采购。企业购买高档品牌服装不得计入劳动保护费。
涉及的相关税收政策
一、《关于企业所得税若干问题的公告》（公告2011年第34号）第二条规定，企业可以根据工作性质和特点，根据《实施条例》第二十七条的规定，企业生产的工作服以及要求员工在工作中统一着装的费用，可以作为企业的合理支出在税前扣除。
2、《企业所得税实施条例》第四十八条规定：“企业发生的合理劳动保护支出，准予扣除。
3、《关于规范社会保险缴费基数的通知》等文件规定劳动保护支出范围包括：工作服、手套、洗衣粉等劳保用品、解毒剂等安全防护用品、清凉饮料等防暑降温产品，并按原劳动部卫生食品处理，由劳动保护费支付，用于接触有毒物质、矽尘工作、辐射工作、潜水、沉箱等五种工种工作，高温工作，在其他部门规定的范围内。
4、《中华人民共和国个人所得税法实施条例》（国令第707号）规定，工资、薪金所得，是指工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴、就业或与个人有关的就业。其他与就业有关的收入。
10个常用会计分录！涉及：退税、加计扣除、加计扣除、即时退税等。
参赛作品
积分记录一
增值税留存退税的会计处理：
借：10万元银行存款
贷方：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 100,000
n
条目 2
缴纳增值税时，可享受增值税加减1万元：
借：应交税费-未缴增值税10万元
贷款：银行存款9万元
其他收入1万元
条目 3
今年年底前免征增值税的小规模纳税人账户：
借记：银行存款10万元
贷款：主营业务收入10万元
条目 4
增值税即征即退的会计处理：
借：其他应收款 100,000 元
贷款：其他收入10万元
收到增值税退税
借：10万元银行存款
贷款：其他应收款10万元
条目 5
增值税转出会计处理：
借：成本、费用、存货等1??0万元
贷方：应交税费-应交增值税-进项税转帐10万元
条目 6
农产品1扣除的会计处理：
借：生产成本-基本生产成本（直接材料）9万元
应交税费-应交增值税（进项税）10000元
贷款：原材料10万元
条目 7
一般纳税人在转入低龄时予以抵扣 抵扣进项税额余额的会计处理：
借：资产成本、存货等1??0万元。
贷方：应交税款-应抵扣进项税额10万元
条目 8
尚未发生纳税义务的会计处理（如出租房屋后支付租金）：
借：应收账款1万元
贷款：其他业务收入10万元
缴纳税款——销项税需转1万元
收到租金时，产生增值税负债：
借款：应交税款-待转销项税1万元
贷款：应缴税款费用——应缴增值税（销项税）10000元
条目 9
未核对的增值税专用发票的会计处理：
借款：原材料10万元
应交税费-待认证进项税额10000元
贷方：银行存款1万元
检查核证扣除的会计处理：
借：应交税-应交增值税-进项税1万元
贷：应交税款-进项税1万元待认证
条目 10
企业预缴增值税时的会计处理：
借：应付税款 - 预付增值税 100,000
贷款：100,000 银行存款
月底，企业应将“预缴增值税”明细账户余额转入“未缴增值税”明细：
借：应付税款 - 未付增值税 100,000
贷方：应付税款 - 预付增值税 100,000
要学习的问题
今天就分享一下这个面试题，大家一起学习~
现在把问题发给大家看看，欢迎大家讨论如何回答。
问题 1
我公司现已实现盈利，自然人股东年底分红。部分股东分红达数千万元。如何合法获得股息 合法减税？
请简述3个常见的想法！
问题2
我公司马上要核销，账面上还有800万元的库存。其实这是过去的遗留问题，长期没有库存。如何处理这些库存以节省税收？
请简述4个常见的想法！
问题 3
众所周知，目前对公账户向私人账户转账，特别是大额资金转账的监控越来越严格，但我们老板只是想从账户提款到个人卡，他总是感觉公司账户里的钱不安全，怎么办？
请简述2个常见的想法！
问题 4
我公司是一家财务咨询和管理公司，一般6人，年收入600万元，费用过小，过年、节假日送礼、送卡等费用无法入账，导致企业所得税缴纳过多。我应该怎么办？
请简述4个常见的想法！
问题 5
我公司目前有100名员工，其中40人不愿意缴纳社保。正好公司不想给这些人发工资，不知道怎么处理更合法？
问题 6
我公司有很多无法收回的应收账款，还有很多无法支付的应付账款，都是多年遗留下来的。如何清除它？
请简述4个常见的想法！
问题 7
我公司当前购销价差过大，导致增值税税率高达。为此，税务局还问我们为什么交了这么多增值税，让我们写说明，我们不想交这么多增值税，却不知道如何合法减税？
请简述2个常见的想法！
问题 8
听说收据也可以在企业所得税前记录和扣除，对吧？
请简述6种可以税前抵扣的收据！
问题 9
我们即将向销售人员发布半年业绩。有的演出高达10万元。如何减少缴纳个人税？
请简述2个常见的想法！
问题 10
我们公司的自然人股权下个月就要转让了，肯定会涉及更高的20的股权转让税。我们要提前计划，看看如何应对？
请简述3个常见的想法！
6~10题的答案已经为大家整理好了
参与面试已更新
添加财务助理：hsrj332 备注：参与面试
（无需点赞，转发，无套路免费接收）
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: 郝先生说会计，作者：郝守勇
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