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公司理财支出如何做账

  • 作者

    好顺佳集团

  • 发布时间

    2022-09-22 14:29:16

  • 点击数

    3938

内容摘要:现在市场上的理财产品越来越多,购买理财产品的群体也越来越多。由于理财产品的收益高于银行利息,因此对资金闲置的群体具有吸引力。有的企业也想利用暂时闲置的资金购买理财产品获取收益,但是企业的理财收益应该...

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现在市场上的理财产品越来越多,购买理财产品的群体也越来越多。由于理财产品的收益高于银行利息,因此对资金闲置的群体具有吸引力。有的企业也想利用暂时闲置的资金购买理财产品获取收益,但是企业的理财收益应该如何入账呢?

确定理财产品

公司有闲置资金。在计划购买理财产品之前,需要做好相关研究,对比不同的理财产品,判断投资风险,选择适合自己的理财产品。应避免购买高风险低收益的理财产品

小公司购买理财产品

确定具体购买的理财产品后,公司准备资金进行购买,购买时的分录如下

小公司理财产品各期收益处理

公司购买理财产品后,到期日前,公司分期取得收益的,在取得收益时做以下会计处理

小公司理财产品到期处理

公司购买的理财产品,到期时应计入相关收益和本金。会计分录如下

大中型企业采购加工时

如果公司有一定规模,在购买理财产品时,不需要使用短期投资会计,而是使用交易性金融资产会计,分录为

大中型公司投资收益的核算

大中型公司取得收益且产品到期时,必须确定投资收益,转回交易性金融资产。条目是

公司财务支出如何核算

首先,财务管理对它们进行分类:

一是基于合同业务;另一种是纯银行账簿资产理财。公司在银行购买理财产品应属于第二类,产生的利息收入应在下列条件下冲减财务费用的利息费用(或计入利息收入);

另一种是支付银行产品,由于支付外汇,考虑到因汇率变动给公司造成的损失,人民币定期存款银行会进行质押,银行会先支付外币汇兑,到期后向银行支付外汇。

1、购买理财产品时的会计处理

1、购买时:

借:交易性金融资产(或可供出售金融资产)-成本

贷款:银行存款

2 确认收入时:

借:应收利息

贷款:投资收益

3 返还本息时:

借:银行存款(含利息)

贷款:交易性金融资产(或可供出售金融资产)-成本

应收利息

2、银行承兑汇票的会计处理

1. 收到银行出具的银行承兑汇票

借:其他货币资金--XX银行承兑汇票

贷款:银行存款--XX银行

短期贷款--XX银行

公司购买理财产品应如何入账?一般而言,财务管理费用在购买时计入“交易性金融资产-成本”,利息确认为投资收益。

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