收到的公司发票怎么做账

内容摘要：1.当企业收到对方开具的红字发票时:借用:原材料(或库存物品等)(红字)应纳税额-应纳税额(进项税额转出)贷方:应付账款—公司名称(红字)2.企业收到退回款项时:借:银行...

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1. 当企业收到对方开具的红字发票时:

借用:原材料(或库存物品等)(红字)

应纳税额-应纳税额(进项税额转出)

贷方:应付账款—公司名称(红字)

2. 企业收到退回款项时:

借:银行存款

借款:应付账款——公司名称

当企业收到对方开具的红字发票，然后收到退回的款项时，应通过“原材料”等红字账户和相关的“应纳税金”二次账户入账。应纳税额是指企业在一定时期内的营业收入、利润，按照现行税法的规定，采用一定的应纳税额方法征收的税款。

收到的公司发票怎么做账

1. 一般纳税人企业收到服务费增值税专用发票时，会计分录为:

借款:管理费用等-服务费(按部门成本计入相应科目)

应纳税额-应纳税额增值税(进项税)

贷方:应付账款——一家公司

2. 小规模纳税人企业收到服务费发票时，会计分录为:

借:管理费等-服务费

贷方:应付账款——一家公司

3.当企业支付相应的服务费时，会计分录为:

借款:应付账款——公司

借:银行存款

一般纳税人企业收到服务费发票，应当按照费用所属部门入账。发生的增值税，应当通过“应纳税额-应纳税额(进项税额)”科目进行会计核算。小规模纳税人收到劳务费用发票，应当按照价格税总额入帐。

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