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2022-11-16 08:46:00
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会计员工为公司垫费用怎么处理，员工为公司垫费用怎么处理?根据好顺佳老师的经验,企业员工为公司垫付的费用可以分为两种情况的,员工报销的时候财务直接支付现金,或者暂时不支付等到月底的时候一起支付的,具体的会计分录的资料都在下述内容中,对你们学习相关的会计知识都是有所帮助的,欢迎你们来阅读.
员工为公司垫费用怎么处理
根据不同情况分别有如下几种账务处理:
1、员工出差先自垫差旅费回来时报销,务直接给员工现金.
借:管理费用--差旅费
贷:库存现金
2、员工出差先自垫差旅费回来时报销务暂不给钱,到月底或隔月支付.
借:管理费用--差旅费
贷:其他应付款--××员工
报销付钱时
借:其他应付款--××员工
贷:库存现金
3、经常出差的员工预先领用备用金,出差使用备用金不够自己垫付资金,来来财务报销
(备用金定额1000元,出差用了1500元,自己垫付500元)
领备用金时
借:其他应收款--××员工1000
贷:库存现金1000
回来报销时
借:管理费用--差旅费1500
借:其他应收款--××员工1000
贷:库存现金2500元
员工垫付费用如何做账?
1、员工垫付公司费用时:
借:管理费用/销售费用/制造费用等
贷:其他应付款
2、公司报销时:
借:其他应付款
贷:库存现金或银行存款等
3、帮客户垫付费用时:
借:应收账款--某客户
贷:银行存款/库存现金
4、客户还回垫付费用时:
借:银行存款/库存现金
贷:应收账款--某客户
5、员工出差自己垫付差旅费时:
借:管理费用--差旅费
贷:银行存款/库存现金
回来报销费用时:
借:其他应付款--XX员工
贷:库存现金
员工为公司垫费用怎么处理?综合以上内容所述,其实通过上文好顺佳老师讲解的相关资料可知,员工为公司垫付的费用财务如果直接给现金报销,那么可以将其计入管理费用科目,如果是月底计提报销的话则是可以做其他应付款的相关科目的,其他相关的会计知识都在这里,对此内容有兴趣的欢迎你们来试试.
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