全国办理
欢迎来到好顺佳财税一站式服务平台!
138-2652-8954
好顺佳集团
2023-02-10 10:04:18
3831
代账2.7元/天 · 注册会计师代账
好顺佳设立于2010年，经工商局、财务局、税务局核准成立
工商财税正规有保障。 信息保密、标准记账凭证 >领取30天免费代账
开给对方的发票属于应收账款的借记，贷记对方应付给公司的款项。
1.小规模纳税人代税务局开具增值税专用发票后，应按专用发票上注明的金额贷记主营业务收入，按发票上的税额贷记应交税金——应交增值税，按交易实际发生情况借记现金或银行存款、应收账款、预收账款等科目。根据税务机关完税凭证上的明细金额，借记相关科目。
二。******发票的法律依据：根据《书明号123》第二十六条的规定，凡需向税务机关申请******发票的单位和个人，均应提供购销业务、接受服务或者其他经营活动的书面证明。税法规定应当纳税的，税务机关应当在开具发票的同时征收税款。只有代表税务局开具的发票才是合法的。
三。开票后的财务处理：税务局开票岗完成开票和扣缴税款后，将税务局盖章的增值税专用发票一式三联和完税凭证交给纳税人，其中：发票第一联为记账凭证，第二联为抵扣联，第三联为发票联，是交易买方认证抵扣进项税的凭证，完税凭证是纳税人扣缴税款的凭证。会计分录：根据发票记账单上的金额和税额，进行如下处理：
借：现金(或银行存款、应收账款、预收账款等。)，按发票上的价税合计金额记录。
贷：主营业务收入(发票金额)
应交税费-应交增值税(发票上的税额)
根据完税证明，执行以下操作：
借：应交税费-应交增值税(完税凭证上的增值税)
-城市维护建设税(完税凭证上的城市维护建设税金额)
-附加教育费(完税证明上的附加教育费金额)
-地方教育附加(完税证明上的地方教育附加金额)
-企业所得税(完税凭证上的企业所得税金额，个体工商户申请的，缴纳个人所得税)
信用：现金(如果刷个人银行卡，会记入现金；如果你从你的公司账户扣缴税款，它将被记入银行存款)
同时对增值税以外的税种进行应计税：
借：营业税及附加
贷：应交税费-应交增值税(完税凭证上的增值税)
-城市维护建设税(完税凭证上的城市维护建设税金额)
-附加教育费(完税证明上的附加教育费金额)
-地方教育附加(完税证明上的地方教育附加金额)
应计所得税：
借方：所得税费用
贷：应交税费-企业所得税
期末结转相关成本和损益科目。
如果企业向他人开具的电费发票具有收付性质，则反映为往来款项，会计分录如下：3360。
借：银行存款(或库存现金)
贷款：其他应付款
公司对开具给个人的发票进行会计分录，借银行存款，借主营业务收入，借应交税金——应交增值税。公司向个人开具发票的会计分录与向企业或个体工商户开具发票的会计分录相同。会计分录不会因为销售对象不同而不同。如果发生同样的业务，无论买方是企业还是个人，会计分录都是一样的。收到个人公司开县的发票就不用票做账了。你只需要知道你花了多少钱。
买方单位开发票，销售单位要这样记录：
借：应收账款/银行存款；
贷：应交税费：应交增值税：销项税额；
贷款：主营业务收入
您的申请我们已经收到！
专属顾问会尽快与您联系，请保持电话畅通！
