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2023-02-10 11:32:22
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收到一部分货款，发票已经做好了。 会计处理如下。
借：银行存款
应收帐款-一家公司
信贷：主要营业收入
税额-支付增值税(销售额税额) )
公司剩余材料卖出后，将材料价款折算为不含税金额，再按材料名称、数量、单价和金额开具增值税专用发票或普通发票，做会计分录是借银行存款，注销其他业务收入，注销税额应缴纳的增值税(如公司多余的材料畅销，可以开发票，但与产品销售不同，因为没有经过生产加工，不能做主营业务收入，可以做其他业务收入。
1 )账务处理)发票、收款、发放
2 )核对往来账款，督促应收账款
3 .查询、核对销售台账
4 .销售费用业务处理
5 .审查：合同、发放、政策执行……
6 .参与销售制度的制定：日常、销售费用、事务所管理、促销、赊销、客户信用等及考核政策
7 .结算：往来、发放、发票
8 .成本金额计算：入库检查正确(盘点正确)后
9 .月末账务处理：成本、税费
10 .校对销售部的销售登记簿
11 .销售报表及统计分析：销售统计、业绩统计、提成佣金计算、交易、成本毛利分析
12 .督促应收账款
货物销售如何写记账凭证
1 .在实际工作中，开具发票意味着销售完毕，需要确认收入，但未开具发票的销售业务也必须同样确认收入。
2 .一般纳税人应当注意，向消费者个人、小规模纳税人销售货物或者应税服务的，不得开具增值税专用发票，只能开具增值税一般发票。
3 .销售完成，开具了发票。
)1)收到款项的，根据(: )单据的记账联、银行转账账单(或银行收款通知书)制作记账凭证：
借：银行存款(金额取决于收款账单) )。
:主营业务收入(金额看发票) ) ) ) ) ) ) ) ) :主营业务收入) ) ) :主营业务收入。
税额---支付增值税(销售额税额) )。
2 )如果收到的商品货款为现金，请注意“借记科目”为“库存现金”。 现金收入填写“现金收款账单”存入银行，不能“坐”。 根据“收款发票”制作记账凭证。
借：银行存款
借出：库存现金
)3)未收到款项的，按： )记账联)
:应收账款--租用公司(实际工作中必须写明细科目) )。
出租：主营业务收入
税额---支付增值税(销售额税额) )。
收到时以：结算凭证为准
借：银行存款
:应收账款--出租公司
)4)前期根据购销合同提前收到供应商货款的，以“发票、补充货款的采购发票”为准
:定金- -租公司
出租：主营业务收入
税额---支付增值税(销售额税额) )。
3 .结转成本时，可以按业务结转，也可以集中结转。 根据“出库单”
借用：的主要业务成本
:出借库存商品
销售商品的会计凭证需要原始凭证吗？
销售商品的发票应当附有原始发票(包括共用)。 另外，反映商品名称数量、单价、金额相关记载的原始发票)例如发票、产品出库单、订货合同、对方接收证明等，这些发票可以全部，也可以至少有一个)。
例如，在销售某种商品，没有发行FA票证，只有结转成本的出库单时，这是与销售共用的情况。
如果没有原始凭证，例如，制造费用转移成本、期间费用和损益分类到本年度利润帐户的转移凭证
答：如果上个月有销售，没有开具发票，下个月需要清算的话，上个月不申报收入直接申报收入就可以了。 上个月申报了无票收入，直接冲了无票收入，然后用开票收入结算，申报上个月无票收入的抵销，申报本月的开票收入就可以了。
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