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2023-02-10 12:21:25
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1月1日发票直接入帐，详细科目分割；暖气费可以计入福利费。将第一季度半年或每年发行的优先评价大象费用入帐，然后按月分摊即可
我也在暖气公司。收到的暖气费记入预缴款，月末结转收入。
收据是房东的名字，但费用最终是企业支付的。取暖的人开具的发票是给这栋楼的房东的。但是这确实是你企业的费用。如果是这样的话，恐怕只能这样了。(大卫亚设)。
借款：其他应付账款——人姓名贷款：现金(首先这样做是因为会计主体，不能直接做管理费用)，然后，管理费-暖气费(还需要做其他二级科目，适当的话可以)贷款：其他债务3354人姓名。
一、供暖单位
1、单位办公楼，
借用：管理费-取暖费
贷款：银行存款
2.职员宿舍的取暖费先以单位缴纳，然后从工资中扣除。
a、交换：
借方：其他应收款-取暖费
贷款：银行存款
b、发工资的时候可以从工资中扣除。
借款：支付员工工资
贷款：其他应收款-取暖费
c、如果返还现金，
借款：库存现金
贷款：其他应收款-取暖费
3、生产工厂供暖。
借方：间接费用-取暖费
贷款：银行存款
第二，供暖企业收取取暖费
借款：银行存款
贷款：主要业务收入
贷方：交税-增值税缴纳-销项税
借方：管理费(或销售费用、生产费用、间接费用、建设工程等科目)-福利费贷款：员工补偿贷款：员工补偿贷款：银行存款(或库存现金)
这里需要注意的是，员工工资支付是往来科目，属于负债科目，不是真本类、损益科目。
如果只列入“支付员工工资”科目不处理，就可以虚报利润，减少负债。
这是违反会计标准的。
如果金额不大，直接计入管理费-办公费或取暖费科目。金额大的话，记入“分担费用-暖气费”科目，按月摊销。
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