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2023-02-10 14:18:20
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缴纳时借：对应职工报酬----社会保险(单位部分) ) ) ) ) )。
其他应收款---代理社会保险(个人部分) ) )。
贷款(未支付银行存款时借款)、管理费用/销售费用/制造费用、社会保障贷款)员工报酬(社会保障(单位部分) )。
扣除工资时借：对应员工报酬---员工工资(支付数) ) ) ) ) ) ) )。
贷项：其他应收款----代理社会保险(个人部分) ) )。
税款---支付个人所得税银行存款/库存现金
缴纳时：借3360应付职工报酬---社会保险费(单位部分)其他应收)支付)金)社会保险费)个人部分)借：银行存款计算时：
借：的管理费用---借社会保险费(单位) :发放与职工报酬对应的(社会保险费)单位)工资时)借3360与职工报酬对应的)工资)应发数) 3360的其他应收款项
借：应付工资
信用：其他应付款——社保(个人分) ) ) ) ) )。
租用：管理费——社保
信用：其他应付款(公司部分) ) ) ) )。
借：其他应付款(公司部分个人部分) ) )。
信贷：银行存款
公司缴纳社会保障，应当通过“职工薪酬”科目核算。 以销售人员为例，具体制作如下日记帐。
)1)计算工资时：
租：销售费用-工资
销售费用-社会保险费和公积金(公司负担部分) ) )。
信贷：员工报酬-工资
职工报酬-社会保险费和公积金
)2)发放工资的：
借：员工报酬-工资
信贷：银行存款
税款-支付个人所得税
其他应收款-社会保险费和公积金(职工负担部分) ) ) )。
)3)缴纳社会保障和税款的：
借：应付员工报酬-社会保险费和公积金(公司负担部分) ) )。
其他应收款-社会保险费和公积金(职工负担部分) ) ) )。
税款-支付个人所得税
信贷：银行存款
公司代扣代缴社会保险：
发工资的时候
借：应付员工报酬
贷项：其他应付款-个人社会保险
信贷：现金或银行存款
支付社会保障金
租用：管理费-社会保险费
借：其他应付款-个人社会保险
信贷：银行存款-**行
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