代缴社保账怎么走(代缴社保个人缴现金部分怎样做账)

好顺佳集团
2023-02-11 13:33:13
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内容摘要：与工资和社保相关的分录可分为两步：第一步，计提工资和社保时：借：管理费用/销售费用/制造费用(根据员工工作性质确定)；借：应付职工薪酬-应付职工薪酬-社保费用(公司支付)；第二步，工资入账：...

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与工资和社保相关的分录可分为两步：第一步，计提工资和社保时：借：管理费用/销售费用/制造费用(根据员工工作性质确定)；借：应付职工薪酬-应付职工薪酬-社保费用(公司支付)；第二步，工资入账：借：员工应付工资-工资贷款：银行存款应交税金-应付个人所得税其他应收款-社保费(个人缴纳部分)缴纳社保和个税时入账：借：员工应付工资-社保费(公司缴纳部分)其他应收款-社保费(个人缴纳部分)应交税金-应付个人所得税：银行存款冲抵时。

借：应付工资

贷：其他应付款——社会保障(个人部分)

借：管理费——社保

贷：其他应付款(公司部分)

借款：其他应付款(公司部分和个人部分)

贷：银行存款

定期贷款：应付职工工资-社保(单位部分)

其他应收款-缴纳社保(个人部分)

贷：提取银行存款时，借：管理费用/销售费用/制造费用-社保贷：应付职工工资-社保(单位部分)

扣工资时借入：应付职工薪酬-职工薪酬(应付金额)

贷款：其他应收款-缴纳社保(个人部分)

应交税费-应交个人所得税、银行存款/库存现金