公司往来的现金流怎么做账(那我该怎样记现金流水账)

好顺佳集团
2023-02-24 08:40:02
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内容摘要：现金日记账实际上是一种顺序记账法。首先，明确你的公司性质。如果是公司，所有消费都要有发票。如果是个人，没关系。...

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现金日记账实际上是一种顺序记账法。首先，明确你的公司性质。如果是公司，所有消费都要有发票。如果是个人，没关系。只要有老板签字的消费收据，就可以按照每次消费的金额一笔一笔的做笔记。通常只登记库存现金和银行存款的收付以及应收和应付账款的结算。单一记账法适用于经济个体和业务简单或单一的家庭。单式记账只能反映经济业务的一个侧面，账户之间没有对应关系。因此不能全面系统地反映经济业务的来龙去脉，也不方便检查账目记录的正确性。扩展信息：出纳记账规范：

1.登记账簿时，应根据记账凭证的日期、编号、经济业务内容、金额等逐项记入账簿。登记应准确、及时、字迹清楚。

2.为了保持会计账簿记录的清晰和持久，便于会计账簿的保存和长期查阅，禁止涂改。记账时，应使用钢笔和碳素墨水、蓝黑色墨水笔和中性笔，不得使用铅笔或圆珠笔书写。

3.帐簿上书写的文字和数字，应写在靠近行底线的地方，数字要排列均匀，大小要对齐。这样，不仅可以清晰地反映数字，而且可以很容易地纠正会计错误。

4.登记后，你应该在记账凭证上签名或盖章。并注明注册符号，以便检查簿记有无遗漏或错误。

5.总账应当根据记账凭证汇总表进行登记；日期和凭证号应根据记账凭证汇总填列。除年度结算和上一页外，凭证的起止号码应填写在栏中。

记入与筹资活动有关的其他现金项目。

这需要区分集团的合并报表级和单一报表级。因为题目不太清楚，我就讲两个星期。

首先，在单一报表层面，由于各子公司是独立的会计主体，财务报告需要真实反映经济业务的本质。因此，对于子公司而言，如果借款具有融资性质，就需要释放融资活动产生的现金流。如果只是临时借款，可以放在经营活动的现金流中。只要放款的子公司得到相应处理。

但是合并报表级别。对于集团来说，子公司之间的资金拆借并不导致集团现金的增减，就像你的现金从左口袋移到右口袋一样。此外，在合并报表中进行抵销分录时，子公司之间的资金借贷是相互抵销的。所以这个现金流在合并报表层面是不存在的，没必要处理。

关于如何做现金日记账的问题如下

1.如果公司有软件，打开就行了，按照软件的模板，按照软件的信息，按照真实的业务录入。

2.如果公司没有软件，那就用表格，第一栏日期，第二栏汇总，第三栏借方发生额，第四栏贷方发生额，第五栏余额，然后根据业务录入。